Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды?

Содержание
  1. Каким образом получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды
  2. Какие документы подтверждают полученный доход
  3. Заполнение декларации и составление заявления о возврате НДФЛ
  4. Срок подачи декларации в налоговый орган
  5. Сроки получения ответа из налогового органа
  6. Экономсовет
  7. Стандартные вычеты на налогоплательщика
  8. Стандартные налоговые вычеты на детей
  9. Где и как можно получить стандартный налоговый вычет
  10. Документы для получения стандартного налогового вычета
  11. Как получить налоговый вычет на ребёнка — за прошлые годы, двойной, при покупке квартиры, на лечение и обучение
  12. Стандартный вычет
  13. Как получить налоговый вычет?
  14. Двойной налоговый вычет
  15. При покупке квартиры
  16. Вычет за прошлые годы
  17. На лечение и обучение
  18. Какие налоговые вычеты подлежат возврату?
  19. Сроки «годности»
  20. Возврат вычета
  21. Как получить стандартный вычет по НДФЛ в налоговой инспекции — НалогОбзор.Инфо
  22. Документы для получения вычета
  23. Срок подачи документов
  24. Способы представления документов
  25. Обращение за возвратом НДФЛ
  26. Возможность переноса вычета
  27. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на работника
  28. Право на вычеты
  29. Пример 1
  30. Стандартные налоговые вычеты
  31. Пример 2
  32. На каком основании предоставляется стандартный вычет по НДФЛ
  33. Оформление стандартных вычетов: порядок действий и документы
  34. При обращении к работодателю:
  35. При обращении в Федеральную налоговую службу:
  36. Вопросы – ответы

Каким образом получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды

Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды?

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям граждан, являющимся налоговыми резидентами страны в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Исключение составляют доходы, полученные от долевого участия в организациях. Этот момент оговорен в п.1 ст. 224 НК РФ, п.3 ст. 210, пп. 1,2,4 п.1 ст. 218.

Рассмотрим подробнее каким образом получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды и что для этого необходимо предпринять.

Согласно общему правилу налоговыми резидентами считаются физические лица, которые фактически находятся в России не меньше 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев – об этом гласит п.2 ст. 207 НК РФ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 426-14-07 (доб. 515) (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Если обратиться к ст. 216, п.п. 3,4 ст. 218 НК РФ, то там сказано, что для получения вычета в течение календарного года нужно подать работодателю документы, которые подтверждают ваше право на вычет и соответствующее заявление на получение стандартного налогового вычета, составленное в произвольной форме.

Вдобавок, вы имеете право получить стандартный вычет и возвратить излишне уплаченный НДФЛ по окончанию года, и для этого нужно обратиться в налоговый орган – этот момент прописан в п.4 ст. 218 НК РФ.

В данной ситуации предлагаем ознакомиться с алгоритмом, который поможет сократить ваше время при получении обозначенного вычета.

Какие документы подтверждают полученный доход

Чтобы подтвердить доходы, облагаемые НДФЛ по 13-ти процентной ставке, полученные за год, понадобится запросить и получить по месту своей трудовой деятельности справку по форме 2-НДФЛ за прошедший календарный год.

Если вы хотите получить стандартный вычет как гражданин, который относится к льготной категории лиц, то вам нужно будет собрать пакет соответствующих документов, список которых обозначен в Письме УФНС России по г. Москве от 17.02.2011 №20-14/014735; абз. 7,10, 16 пп.

2 п. 1 ст. 218 НК РФ. Документы следующие:

  • Справка из медицинского учреждения, которая фиксирует факт донорства костного мозга. Она понадобится в том случае, если вы ради спасения чужой жизни отдали костный мозг;
  • Справка установленной формы, которая выдана федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы, подтверждающая инвалидность I или II группы;
  • Удостоверение ветерана боевых действий для граждан, которые были участниками боевых действий на территории России в соответствии с решениями органов государственной власти.

В пп.4 п. 1 ст. 218 НК РФ зафиксированы документы, которые подтверждают право на налоговый вычет на детей:

  1. Если ребенок является инвалидом, то нужна справка об установлении инвалидности;
  2. Свидетельство о рождении ребенка или о его усыновлении;
  3. Свидетельство о регистрации или о расторжении брака;
  4. Документы, фиксирующие перечисление денежных средств на обеспечение ребенка;
  5. Расписка другого родителя, в которой прописано, что родитель, претендующий на вычет, принимает участие в обеспечении ребенка. Данная бумага понадобится в том случае, если родители ребенка официально не оформили свои отношения, и алименты на ребенка, соответственно, не уплачиваются;
  6. Справка из учебного заведения, в котором проходит обучение ребенок старше 18 лет.

Чтобы получить точный список необходимых документов, обратитесь в налоговую инспекцию.

Заполнение декларации и составление заявления о возврате НДФЛ

Вам нужно заполнить налоговую декларацию на основании подготовленных документов. Вдобавок, вам понадобится составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, которая возникла в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом стандартного вычета.

В заявлении пропишите реквизиты вашего банковского счета, на который будет перечислена переплата. Это заявление вы имеете право подать одновременно с налоговой декларацией.

Примечание. Чтобы оперативно заполнить налоговую декларацию и документы для налогового органа, вы можете использовать программу, размещенную на сайте ФНС – она бесплатная. Вам нужно зайти на сайт ФНС и перейти в раздел «Программные средства/Декларация».

Срок подачи декларации в налоговый орган

Теперь вам нужно посетить расположенный по месту жительства налоговый орган и подать налоговую декларацию вместе с подтверждающими документами. Об этом гласит п.3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. 2 ст. 229 НК РФ.

Говоря о том каким образом получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды отметим, что по общему правилу, декларацию необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за прошедшим.

Эти моменты прописаны в п.7 ст. 78, п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п.п. 1,2 ст. 229 НК РФ.

У вас есть несколько вариантов подачи налоговой декларации в налоговый орган:

  • Лично посетив налоговиков;
  • В электронной форме. В том числе можно подать через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг;
  • Передача документов и заявления через представителя;
  • По почте с описью вложения документов.

Эти моменты зафиксированы в п.4 ст. 80 НК РФ.

Сроки получения ответа из налогового органа

В течение 3-х месячного срока со дня, когда вы представили в налоговый орган подтверждающие документы и налоговую декларацию, налоговый орган будет проводить их проверку.

После ее окончания вам будет направлено сообщение о том, какое решение приняли должностные лица налогового органа. Если вам не повезло и получен отказ в возврате излишне уплаченного налога, то вам все равно поступит сообщение.

Этот момент прописан в п. 9 ст. 78, п.п. 1 и 2 ст. 88 НК РФ.

Если вы подали декларацию вместе с заявлением о возврате налога, то ожидайте возврата излишне уплаченного налога в течение 1 месяца с момента, когда камеральная проверка подойдет к концу или с той даты, когда она должна быть завершена. Об этом гласят Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 года №98; п. 6 ст. 78 НК РФ.

Если вы не согласны с отрицательным решением налоговиков, то их решение можно обжаловать в вышестоящий орган и (или) в суд.

Но не забывайте, что подать исковое заявление в суд вы можете только лишь после того, как обращались в УФНС.

Срок подачи жалобы в УФНС составляет 1 год, а в судебные органы власти – три месяца со дня, когда вы поняли, что ваши права нарушены. Об этом гласят п.п. 1-3 ст. 138, п.п. 1,2 ст. 139 НК РФ; ч. 1 ст. 219 КАС РФ.

Экономсовет

Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды?

О том,  как можно  экономить на налогах и о возможности вернуть излишне уплаченные налоги в свой кошелек из Гос. Бюджета  мы  уже говорили  здесь.

Сегодня я подробно расскажу, как можно получить прибавку к зарплате за счет возврата  налогов с помощью стандартных налоговых вычетов.

Налоговый вычет — это часть вашего дохода, которая не  облагается налогом  НДФЛ в размере  13% от дохода.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются некоторым  категориям физических лиц  каждый месяц.   Они называются стандартными, т. к. предоставляются в виде стандартной (фиксированной суммы) — 3000 р., 500 р., 1400 р. (пп. 1 — 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) и не связаны с какими либо расходами физических лиц.

Суть стандартного вычета заключается в том, что сумма ежемесячного дохода  с которой берется подоходный налог 13%  может быть уменьшена на сумму стандартного вычета (п. 1 ст. 218 НК РФ), налог пересчитывается и вам  будет возвращены 13% от  суммы стандартного вычета.

Вы можете получить стандартные налоговые вычеты, если

  • Вы являетесь налогоплательщиком, т.е. работаете официально,  получаете доход и платите подоходный налог по ставке 13% (пункт 3 ст. 210 Налогового Кодекса РФ)
  • Вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации.

Стандартный налоговый вычет  бывает двух видов:

1) вычеты на  самого налогоплательщика (пп. 1 — 3 п. 1 ст. 218 НК РФ)

2) вычеты на детей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ)

Стандартные вычеты на налогоплательщика

Эти вычеты предоставляются льготным категориям работников.Размер стандартного налогового вычета на самого работника может составлять  500 или 3000 рублей, в зависимости от категории работника .

(руб./мес.)(руб.)
  • Какую сумму можно вернуть(руб/мес.)
  • «Чернобыльцам», инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации и др. (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ).
  • для Героев СССР, Героев РФ, лиц, награжденных орденом Славы трех степеней, участников Великой Отечественной войны, инвалидов с детства, инвалидов I и II групп, родителей и супругов военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации, и др. (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ)

Стандартные налоговые вычеты на детей

Эти вычеты предоставляются каждому налогоплательщику, имеющему детей на содержании (своих или усыновленных): родителям, супругам родителей, опекунам и попечителям.

На получения данных вычетов имеются ограничения:

  • Вычет предоставляется на ребенка до 18 лет. Если ребенок учится  очно (студент, аспирант и т.п.), то вычет предоставляется на ребенка до 24 лет.
  • Вычет на детей предоставляется до достижения дохода налогоплательщика  в текущем году  размера  280 000 рублей. С месяца, когда совокупный доход за текущий год превысит 280000 руб вычет не предоставляется.

В таблице  перечислены виды вычетов и их размеры. Вычеты предоставляются ежемесячно и могут быть получены обоими родителями.

  • Предельное значение дохода получателя.(руб.)
  • Какую сумму можно вернуть в месяц каждому родителю(руб/мес)
  • на третьего и каждого последующего ребенка
  • на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Существуют двойной налоговый вычет на детей, т.е. в размере 2800 р. Такой вычет предоставляется  единственному родителю (второй умер или не установлен).

Право на получение стандартного налогового вычета на ребенка имеют оба супруга (абз. 2 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Каждый из супругов если он платит подоходный  налог может получить вычет на одного и того же ребенка.

Родители  могут отказаться от получения вычета на ребенка в пользу второго родителя.  При этом второй родитель будет получать двойной вычет на детей по своему месту работы.

 Если, например, у одного из родителей непостоянные доходы, облагаемые по ставке 13%, он может передать свое право на вычет второму родителю.

Для получения двойного вычета нужно предоставить  справку с места работы второго родителя о неполучении вычета и заявление об отказе от вычета.

Где и как можно получить стандартный налоговый вычет

Стандартные налоговые вычеты можно получить по месту работы  на основании вашего заявления в бухгалтерию предприятия и подтверждающих документов.

Вы должны взять лист бумаги, написать заявление и отнести его в бухгалтерию предприятия. Вот и все дела!

Заявление о предоставлении вычетов  пишется произвольно, подается один раз и действительно до тех пор, пока работник не уволится, не отзовет это заявление или у сотрудника не изменится право на тот или иной стандартный вычет.

К заявлению должны быть приложены копии документов, подтверждающие право на вычет.

Стандартные налоговые вычеты не предоставляются автоматически! Вы имеете только право на вычет, а будете вы им пользоваться или нет,  решаете вы сами!

Большинство людей не могут воспользоваться этим правом, т.к. просто о нем не знают! При этом они теряют свои деньги, положенные им по закону!

Поэтому, если вы знаете о своем праве , то обязательно  воспользуйтесь им! Не оставляйте в налоговой свои деньги!

Для того чтобы работодатель производил перерасчет налога вам всего навсего нужно подать работодателю соответствующее заявление.

Если у работодателя нет вашего заявления, он не имеет  права  предоставлять вам этот вычет, т.к.  по закону предоставление вычета без соответствующего заявления работника грозит ему штрафом.

Получить налоговый вычет можно и  в налоговой инспекции, после окончания налогового периода (года).

Документы для получения стандартного налогового вычета

Для получения стандартного налогового вычета на себя необходимо предоставить работодателю:

  • — копии документов, подтверждающих право на вычет (если льготная категория),
  • — заявление в бухгалтерию предприятия о предоставлении вычета.

Заявление пишется в произвольной форме и может выглядеть примерно так:

— «Прошу предоставить стандартный налоговый вычет в  размере ______ (3000 или 500 рублей) за каждый месяц налогового периода с 1 января 2012 г.  на  основании ст.218 Налогового кодекса РФ.»

Для получения стандартного налогового вычета на детей необходимы следующие документы:

  • — копии свидетельств о рождении детей;
  • — заявление о предоставлении вычета;

Дополнительно (если требуется):

  • — справка об инвалидности;
  • — справка из ВУЗа об обучении;
  • — документ об усыновлении;

Заявление пишется в свободной форме, лучше всего написать универсальное заявление,  например такое

— » Прошу предоставить стандартные вычеты на первого ребенка (второго, третьего т. д.) в размере, установленном пп. 4 п. 1 ст.218 НК РФ с 2012 года. Прилагаю копии свидетельств о рождении.»

Тогда не придется переписывать заявление каждый год, даже если  изменятся  размеры вычетов.

За предоставлением стандартных вычетов можно обратиться и в налоговую инспекцию по окончании налогового периода, но это намного сложнее, т.к. нужно будет заполнять налоговую декларацию.

Для того ,чтобы  получить стандартный  налоговый вычет в налоговой инспекции  по окончании налогового периода нужно представить следующие документы:

  • — декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
  • — заявление на предоставление налогового вычета и документы, подтверждающие право на вычет;
  • — справку о доходах по форме 2-НДФЛ .

Нужно еще учесть, что  стандартные налоговые вычеты  не могут быть перенесены на следующий год.  Т.е. получить вычеты за прошедшие годы или перенести на следующий год недополученные вычеты нельзя.

Таким образом вы можете вернуть  налоги с помощью стандартных вычетов, особо не утруждая себя, всего лишь написав заявление в бухгалтерию.

Пусть это небольшие деньги в месяц, но за  несколько лет может накопиться  значительная сумма, а если эти деньги еще и сохранять и грамотно инвестировать в выгодные финансовые  инструменты, то можно накопить ребенку на обучение или на подарок к совершеннолетию.

Запись просмотрена 4,433 раз, 46 посетителей сегодня

Как получить налоговый вычет на ребёнка — за прошлые годы, двойной, при покупке квартиры, на лечение и обучение

Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды?

У родителей, доход которых облагается налогом в 13 процентов, есть возможность получить стандартный налоговый вычет на детей.

Однако процедуру и последовательность действий по получению данного вычета знает далеко не каждый: куда обратиться, какие документы собрать, сколько длится процесс? В нашей статье мы расскажем, как получить налоговый вычет на ребёнка, а также приведём пошаговую инструкцию, которая позволит без проблем получить законные средства.

Стандартный вычет

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую должна быть уменьшена налоговая база. Все вычеты зафиксированы в Налоговом кодексе, этот же документ определяет порядок их получения.

Налоговый вычет на детей относится к стандартному виду вычета, который не зависит ни от доходов родителей, ни от размеров выплаченных налогов.

Вычет закреплён в статье 218 Налогового кодекса Российской Федерации, полагается гражданам, которые обеспечивают одного или нескольких детей. Сумма вычета в этом случае зависит от количества детей.

По закону на данный вид вычета имеют право родители, супруги родителей, опекуны и усыновители. Вычет предоставляется гражданам до тех пор, пока их доход не превысит 280 тысяч рублей.

Дети, рождённые в прошлом браке, на которых выплачиваются алименты, также учитываются при расчёте суммы вычета. Для получения выплат человек должен предоставить документ, подтверждающий его налоговый статус (13 процентов с дохода).

Если дохода, по которому выплачивается НДФЛ, у родителей нет, то они не могут претендовать на возмещение средств. К таким категориям относятся:

— неработающие люди, которые получают пособие по безработице;

— индивидуальные предприниматели, выбравшие специальный налоговый режим, у которого нет обложения 13 процентами налога.

В первую очередь для правильного расчёта налогового вычета необходимо выстроить даты рождения детей от старшего к младшему, даже если старшие дети в силу возраста не подходят под вычет, то остальные будут рассчитаны согласно правилам.

Получать налоговый вычет на ребёнка могут родители, опекуны, усыновители, работающие официально

Подробная информация по тому, как оформить стандартный налоговый вычет есть на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Физические лица», «Налог на доходы физических лиц, налоговые вычеты», «Стандартные налоговые вычеты».

Налоговый вычет предоставляется либо с момента рождения ребёнка, либо с его усыновления и установки попечительства. Заканчиваются выплаты по достижению совершеннолетия ребёнка (если он не обучается в ВУЗе на дневном отделении), либо с момента окончания обучения на дневном отделении, либо по окончанию срока действия договора опеки, либо со смертью ребёнка.

Как получить налоговый вычет?

Гражданин для получения вычета должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ в Налоговую службу до окончания года. Для этого ему необходимо:

— Получить справку по форме 2-НДФЛ с места работы о полученных средствах и начисленных налогах;

— Собрать пакет документов, подтверждающих возможность получения гражданином налогового вычета на детей;

— Заполнить декларацию 3-НДФЛ;

— Сдать декларацию в налоговую службу, приложив необходимые документы.

Процесс проверки документов обычно длится 3 месяца со дня подачи декларации.

Помните: При подаче документов обязательно имейте с собой оригиналы, так как налоговый инспектор может их проверить при возникновении сомнений.

Для получения вычета необходимо заполнить и подать декларацию в налоговую службу

Двойной налоговый вычет

В случае отказа от получения налогового вычета одного из родителей в пользу другого есть возможность получения двойного налогового вычета. На сегодняшний день порядок передачи двойного вычета на ребёнка между родителями не определён законом.

ФНС России рекомендует для получения двойного вычета написать первому родителю письмо своему налоговому агенту о получении вычета в двойном размере по причине отказа от данных выплат вторым родителем.

При этом второй родитель ежемесячно должен предоставлять справку по форме 2-НДФЛ, которая подтвердит его доход (не должен превышать 280 тысяч рублей).

Для того чтобы подтвердить свои доходы, необходимо получить справку с работы по форме 2-НДФЛ

На этот вид вычета обычно идут при высоком доходе одного из родителей, превышающем 280 тысяч рублей уже в течение нескольких месяцев, а доход второго родителя, наоборот, позволит получать вычет более продолжительный период.

Также право на двойной вычет имеют матери-одиночки, вдовы и вдовцы, то есть люди, воспитывающие детей в одиночестве. Это право сохраняется у них до вступления в повторный брак. Однако единственным родителем не может считаться гражданин, находящийся в разводе или не состоящий в браке, но с подтверждённым отцовством.

Также не смогут получить двойной вычет люди, чьи супруги лишены родительских прав или находятся в местах заключения.

Для того чтобы получить двойной вычет, необходимо:

 — Получить от второго родителя заявление на отказ от получения налогового вычета;

— Получить документ, который подтвердит нахождение ребёнка на попечительстве именно этого родителя (решение суда или нотариально заверенное соглашение родителей на выплату алиментов);

— Предоставить документы и свидетельство о рождении в Налоговую службу.

Перед процедурой налогового вычета необходимо ознакомиться с Налоговым Кодексом РФ

При покупке квартиры

С 1 января 2014 года в Налоговом Кодексе России появились изменения, которые позволяют родителям (опекунам, усыновителям, попечителям) при покупке имущества в собственность своих детей до 18 лет получить имущественные вычеты.

То есть при покупке квартиры, оформленной на доли между родителем и несовершеннолетним ребёнком, имущественный вычет может получить родитель как за себя так и за ребёнка. Если родителей двое, то вычет получает один из них на долю ребёнка.

При этом право на имущественный вычет в дальнейшем (при покупке собственной квартиры) ребёнок не утратит.

Вычет за прошлые годы

Гражданин, не знающий о своём праве на стандартные налоговые вычеты на детей, имеет право вернуть излишне уплаченные налоги. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подать декларацию по форме 3-НДФЛ, которая подтверждает право на подобные вычеты.

В декларации гражданин должен самостоятельно произвести расчёт и подать в налоговую уже готовый документ.  По данному документу инспекция вернёт средства, излишне удержанные за налоги. Заявление о возврате излишне выплаченного налога может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты налога, более поздние выплаты возвращены не будут.

Возврат обычно производится в течение 4 месяцев со дня подачи заявления.

Для получения налогового вычета за прошлые годы необходимо обратиться в инспекцию по месту жительства, подав декларацию по форме 3-НДФЛ

На лечение и обучение

У родителей есть возможность получить налоговый вычет на ребёнка в размере 13 процентов от стоимости услуг врачей и оплаты медицинских услуг.

При этом необходимо понимать, что существует деление лекарственных препаратов на дорогостоящие и недорогостоящие. Выплаты можно получить только со справкой из медицинского учреждения, подтверждающей дороговизну препаратов.

Максимальный налоговый вычет на ребёнка может составлять 50 тысяч рублей на одного ребёнка и 100 тысяч на всех детей.

Для того чтобы получить вычет, необходимо иметь официальное трудоустройство и собрать необходимый пакет документов:

— заявление на предоставление вычета за лечение ребенка;

— заявление для перечисления средств на счёт банка;

— декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;

— договор на медицинские услуги с рецептами врачей на лекарства;

— чеки и квитанции об оплате лечения и покупке препаратов;

— копии лицензии медучреждения;

— справка с работы по форме 2-НДФЛ;

— свидетельство о рождении ребёнка;

— ксерокопия паспорта и банковские реквизиты.

Перечень документов необходимо подать в налоговую службу по месту жительства. После проверки документов (4 месяца) произойдёт перечисление средств на банковский счёт в течение 10-15 рабочих дней.

Также, согласно обновлённому Налоговому Кодексу РФ, гражданин имеет право на получение налогового вычета на обучение ребёнка в возрасте до 24 лет. При этом сам ребенок не должен нигде работать, т.е.

должен являться иждивенцем и обучаться в государственном образовательном учреждении на дневной форме.

Максимальная сумма вычета составляет не более 6500 рублей в год, так как она не должна превышать 50 тысяч рублей (13% от 50 тысяч = 6,5 тысяч рублей).

Получить вычет можно за оплату:

— Образовательных дошкольных услуг;

— Детского сада;

— Обучения в ВУЗе;

— Обучения в средних специальных заведениях;

— Обучения в автошколе;

— Занятий в кружках.

При этом необходимо наличие договора на оказание платных образовательных услуг, составленного на одного из родителей.

Родитель имеет право получить налоговый вычет за обучение ребёнка до 24 лет

Помните: В стоимость образовательных услуг не входит питание, поэтому вычет на эти потраченные средства произвести невозможно.

Государство предоставляет своим гражданам немало льгот, о которых многие даже не подозревают. Поэтому если Вы ещё не получали стандартные налоговые вычеты, то внимательно ознакомьтесь с нашей статьёй и спешите собирать документы, чтобы уплаченные налоги не ушли впустую.

  • Сергей
  • Распечатать

Какие налоговые вычеты подлежат возврату?

Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды?

О многих полезных вещах мы узнаем уже после того, как теряется возможность их использовать. Такова уж жизнь. Купон на скидку в дорогом магазине, бесплатный семинар по тайм-менеджменту, концерт любимого артиста… Все это проходит мимо нас и оставляет легкий привкус разочарования. Или вот, например, налоговые вычеты. О них можно знать годами и годами «забывать» подать заявление.

Если вы из забывчивых — эта статья для вас. Потому что сегодня мы расскажем, какие налоговые вычеты можно вернуть.

Сроки «годности»

Большая часть предоставляемых на данный момент вычетов относятся к подоходному налогу. Вот эти вычеты:

  • за особый гражданский статус;
  • на детей;
  • по затратам на благотворительность, обучение, лечение, ДМС и пенсионное обеспечение;
  • за инвестиции;
  • за продажу имущества;
  • на покупку или строительство недвижимости;
  • на погашение процентов по жилищным кредитам.
  • по затратам, связанным с профессиональной деятельностью.

Помимо указанных существуют и другие налоговые вычеты, например, вычеты по акцизам, вычеты из базы по земельному налогу и т.д.

Чтобы понять, за какой период можно вернуть тот или иной налоговый вычет, нужно знать, как этот самый вычет предоставляется. Говоря образно, у каждого вычета есть свой «срок годности» — период времени, в течение которого гражданин может воспользоваться им без каких-либо дополнительных документов и проверок.

Так, вычет из НДФЛ гражданам, обладающим особым статусом, предоставляется с момента обращения и до наступления одного из следующих событий:

  • утраты гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • утраты особого статуса или смерти.

Родительский вычет предоставляется работающим гражданам с момента обращения и до достижения ребенком совершеннолетия, либо если ребенок обучается в ВУЗе или СУЗе на очной основе, до окончания такого обучения, но не позднее, чем «ребенку» исполнится 24 года.

Социальные, инвестиционные и профессиональные вычеты предоставляются за тот период, в котором имели место соответствующие расходы. То же самое касается вычета на продажу собсвенности, а также налогового вычета из акцизов. В каком периоде произошла сделка, за это время вычет и предоставят.

А вот имущественный вычет на покупку недвижимости или ее строительство, равно как и вычет на погашение процентов по жилищному кредиту, полагаются только однажды. Зато действительны такие вычеты всю жизнь и обратиться за ними можно в любое удобное время.

Возврат вычета

Теперь, зная механизм предоставления вычетов, можно перейти непосредственно к теме нашей статьи. За какой срок можно вернуть неиспользованный налоговый вычет?

Если когда-то в прошлом, у вас возникло право на получение налогового вычета, но вы им не воспользовались, значит за этот период вы уплатили налогов больше, чем требовалось. Все излишне внесенные налоги подлежат возврату плательщику в соответствии со статьей 78 НК РФ.

В пункте седьмом этой статьи говорится, что изъявить свое желание и вернуть налог плательщик может не позднее трех лет после его уплаты. Давайте разберемся как это работает.

Возьмем, например, налоговый вычет, предоставляемый за операцию. Как мы уже выяснили, социальные вычеты всегда предоставляются постфактум, то есть уже после того, как конкретные расходы были произведены. Поэтому получить налоговый вычет за операцию в том же году, в котором она произошла, нельзя. Сначала нужно дождаться окончания налогового периода и только потом подать декларацию.

Теперь предположим, что операция произошла некоторое время назад, но вовремя гражданин документы на вычет не представил. За какой год можно вернуть налоговый вычет, если подать документы сейчас, в 2015 году?

Согласно статье 78, заявление в налоговой примут, если с момента возникновения переплаты прошло не больше 36 месяцев. Таким образом, в 2015 году реально вернуть переплату по НДФЛ за 2012-2014 годы. Аналогичный порядок будет действовать и в отношении других вычетов.

Отдельной строкой необходимо сказать об налоговом вычете при покупке/строительстве имущества. Так как сумма данного вычета довольно велика, неиспользованный остаток обычно переносится на будущие налоговые периоды. Однако в 2012 году для пенсионеров, у которых вычет не был использован из-за отсутствия доходов, перенос остатков вычета возможен на периоды, предшествующие сделке.

При этом обязательным является соблюдение двух условий:

  • перенос не может быть осуществлен более, чем на три налоговых периода;
  • отсчет необходимо вести с года начала использования налогового вычета.

Пример:

Исаев А.С. в начале 2013 году — он вышел на пенсию, а через год приобрел недвижимость. Воспользоваться вычетов 2014 году Исаев не может, но может перенести неиспользованный остаток на 36 месяцев предшествующих 2014 году, то на 2013, 2012 и 2011 годы. Так как Исаев на пенсии с 2013 года, то компенсацию он получит только за время фактической работы — 2011 и 2012 гг.

Как получить стандартный вычет по НДФЛ в налоговой инспекции — НалогОбзор.Инфо

Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды?

Стандартные налоговые вычеты можно получить не только у налогового агента (в т. ч. работодателя), но и в налоговой инспекции по местожительству.

Сделать это можно, в частности, если стандартные налоговые вычеты:

  • были предоставлены налоговым агентом не полностью;
  • не предоставлялись вообще, но человек имеет на них право.

Такой порядок установлен пунктом 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ налоговая инспекция предоставит по доходам человека, полученным за год (п. 4 ст. 218 НК РФ). Подробнее о размерах и условиях получения стандартных налоговых вычетов см. Какими стандартными вычетами можно воспользоваться при расчете НДФЛ.

Ситуация: можно ли получить стандартный налоговый вычет в налоговой инспекции резиденту по доходам, полученным им от источников за пределами России?

Да, можно.

Доходы, полученные от источников за пределами России, человек декларирует сам (п. 3 ст. 228 НК РФ). Также он самостоятельно удерживает и перечисляет с них НДФЛ (подп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ). Поэтому за стандартным вычетом в этом случае ему нужно обращаться в налоговую инспекцию по местожительству (п. 4 ст. 218, п. 1 ст. 83 НК РФ).

Документы для получения вычета

Для получения стандартного налогового вычета отдельное заявление составлять не нужно. В налоговую инспекцию достаточно представить:

  • документы, подтверждающие право на вычет;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;

Такой порядок предусмотрен пунктом 4 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Справки по форме 2-НДФЛ получите у налоговых агентов (работодателей) (п. 3 ст. 230 НК РФ). Декларацию по форме 3-НДФЛ заполните самостоятельно (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Перечень документов, подтверждающих право на вычет, различается в зависимости от того:

  • кто обращается за вычетом (например, инвалид, опекун, родитель, участник боевых действий);
  • на какой именно вычет претендует человек.

Это следует из пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Чтобы узнать, какие документы необходимо сдать в налоговую инспекцию для получения стандартного налогового вычета, удобно пользоваться таблицей.

Срок подачи документов

Срок сдачи документов для получения стандартного налогового вычета определяется сроком подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Если в декларации будут заявлены только вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные), то и пакет документов, подтверждающих право на вычет, можно подать в любой момент по окончании года, в котором человек претендует на вычет. Срок для сдачи такой отчетности не установлен (п. 2 ст. 229 НК РФ).

Если в декларации будут заявлены не только вычеты, но и доходы, которые человек должен задекларировать сам (например, от продажи личного имущества), то весь пакет документов нужно подать не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Способы представления документов

Декларацию и все остальные документы на получение стандартного налогового вычета можно представить в налоговую инспекцию лично (через представителя), выслать почтовым отправлением с описью вложений или передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Ситуация: нужно ли для получения стандартных налоговых вычетов в налоговой инспекции представлять оригиналы документов или можно подать их копии?

В Налоговом кодексе РФ не сказано, оригиналы или копии документов нужно представить в инспекцию (п. 4 ст. 218 НК РФ).

При личном визите в инспекцию возьмите с собой и оригиналы, и копии. При этом копии документов заверьте собственноручно.

Для этого поставьте отметку «Верно», свою подпись, ее расшифровку (инициалы, фамилию), а также дату заверения вами копии. Такой порядок предусмотрен требованиями к оформлению организационно-распорядительной документации (п.

 3.26 ГОСТ Р 6.30-2003, утвержденного постановлением Госстандарта России от 3 марта 2003 г. № 65-ст).

Инспектор поставит на копиях отметку об их соответствии оригиналам, а оригиналы вернет.

Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/876, в котором рассмотрена аналогичная ситуация по получению социальных налоговых вычетов.

Документы можно отправить в налоговую инспекцию по почте. В этом случае к декларации нужно приложить копии документов, заверенные записью «Копия верна». Однако в данном случае нужно быть готовым, что инспектор вправе запросить для проверки оригиналы документов (ст. 88 НК РФ).

Независимо от способа подачи документов (лично или по почте) представлять в налоговую инспекцию нотариально заверенные копии документов не нужно. Налоговый кодекс РФ такого требования не содержит. Вместе с тем, человек вправе представить такие копии по своему желанию. Аналогичные разъяснения содержатся в письме УФНС России по г. Москве от 31 мая 2010 г. № 20-14/4/056762.

Обращение за возвратом НДФЛ

Вернуть НДФЛ можно за год, в котором человек претендует на стандартные налоговые вычеты. Если этого не сделано, то обратиться за вычетом можно еще в течение последующих трех лет (п. 7 ст. 78 НК РФ).

После того как инспекция получит декларацию и документы, подтверждающие право на вычет, она проведет их проверку (ст. 88 НК РФ). Эта операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую возвратят на счет заявителя в банке.

Ситуация: в какой срок налоговые инспекторы должны вернуть излишне уплаченный НДФЛ человеку, который имеет право на стандартный налоговый вычет?

Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с того дня, когда человек подал заявление о возврате (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Однако перед возвратом НДФЛ налоговая инспекция имеет право проводить камеральную проверку налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Срок проведения проверки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Таким образом, максимальный срок, в течение которого налоговая инспекция должна вернуть излишне заплаченный налог, равен четырем месяцам (с даты подачи декларации).

Эта точка зрения подтверждается письмом Минфина России от 27 декабря 2005 г. № 03-05-01-05/233.

Если срок возврата НДФЛ (установленный в п. 6 ст. 78 НК РФ) будет нарушен, человек имеет право требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Возможность переноса вычета

Не полностью использованные стандартные налоговые вычеты на следующий год не переносятся.

Например, если сумма стандартных вычетов, положенных человеку в текущем году, окажется больше его доходов, то превышение на следующий год не переносится. Оно так и остается неиспользованным.

Механизма переноса на следующий год неиспользованного остатка стандартного вычета в Налоговом кодексе РФ нет. Такой вывод позволяет сделать статья 218 Налогового кодекса РФ.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на работника

Как получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ за прошедшие периоды?

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчетную базу при исчислении налога на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%. Полученный доход за год, подлежащий налогообложению по ставке 13%, может быть уменьшен на сумму налогового вычета.

 Оставшаяся после вычета сумма доходов называется налогооблагаемой базой. Вычеты предоставляются гражданам являющиеся резидентами РФ, получающие доход на территории РФ и выплачивающие налоги по ставке 13%.

Граждане, освобожденные от уплаты налогов, а также выплачивающие налоги по другим ставкам (6%, 9%, 15%, 30% и т.д.) не могут претендовать на налоговые вычеты.

Право на вычеты

Правом воспользоваться налоговыми вычетами обладают все физические лица. Суть процедуры ― уменьшение налогооблагаемой базы на определенную сумму, которая может быть, в том числе и фиксированной. В результате плательщики получают большие суммы после удержания НДФЛ с меньшей части дохода.

Пример 1

Доход Ширяева К.О. в апреле 2017 г. составил 25 000 рублей.  С начисленной суммы удержан НДФЛ в размере 13% ― 3 250 рублей. К получению выплата составит 21 750 рублей.

При наличии вычетов 5 800 рублей налогооблагаемая база уменьшается и составит 25 000 рублей― 5 800 рублей = 19 200 рублей. Удержанный НДФЛ равен 19 200 * 13% = 2 496 рублей.

Сумма к получению 25 000 рублей ― 2 496 рублей = 22 504 рубля, что на 754 рубля больше, чем без использования вычетов.

Вычеты предоставляются по желанию самих налогоплательщиков, делятся на следующие категории: стандартные, имущественные, социальные, инвестиционные. Право на вычет появляется при наличии определенных событий, в том числе покупке имущества, обучение, проведение оздоровительных процедур.

Стандартные налоговые вычеты

В соответствии с нормами, закрепленными в статье 218 Налогового Кодекса РФ, к стандартным относятся следующие вычеты:

Размер вычетаКому предоставляется стандартный налоговый вычет
3000рублей — лицам, получивших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС

— участникам ликвидаций ядерных аварий и ядерных испытаний

— инвалидам ВОВ

— инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных на военной службе, либо полученных вследствие заболевания в период прохождения службы и д.р.

500рублей — Героям СССР и РФ

— участникам боевых действий

— инвалидам детства и инвалидам I и II групп и д.р.

Предоставляемые налоговые вычеты родителям — в общем случае, каждому, супругам, усыновителям, опекунам в размере:

Размер вычетаПри каких условиях
1400 рублейна первого и второго ребенка (на каждого из них);
3000 рублейна третьего и каждого последующего ребенка;
12000 рублейна ребенка, если он до 18 лет имеет инвалидность, учится по очной форме до 24 лет и имеет инвалидность 1 или 2 группы,
6000 рублейдля опекунов детей-инвалидов, попечителей, приемных родителей и их супругов, также вне зависимости от числа детей.

Пример 2

У сотрудницы Кулаковой  3 детей, 1-й из которых признан инвалидом. Общая сумма вычетов составит (1 400 +12 000) + 1 400 + 3 000 = 17 800 рублей.

Вычеты предоставляются на детей до 18 лет или обучающихся по очной форме до 24 лет.

Предоставление вычета в двукратном размере установлено для одиноких родителей и вдов.
Важно: Рассматриваемые вычеты выплачиваются, только если зарплата налогоплательщика в течение года не превышает 350 000 рублей.

На каком основании предоставляется стандартный вычет по НДФЛ

Для  получения  вычета, работник должен представить работодателю (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  • заявление на вычет;
  • документы, подтверждающие право на вычет.

Приведем список документов, которые должен представить работник, на примере некоторых стандартных вычетов:

Вид стандартного вычета по НДФЛДокументы, подтверждающие право на вычет
Вычет на детей родителямКопия свидетельства о рождении ребенка (если у работника несколько детей, то нужны свидетельства о рождении всех детей (даже совершеннолетних), чтобы правильно определить количество детей и очередность их рождения)
Также могут понадобиться и другие документы в зависимости от ситуации (например, справка об инвалидности, если ребенок – инвалид)
Вычет работнику-инвалиду I или II группыКопия справки об установлении инвалидности
Вычет работнику-герою РФКопия удостоверения Героя РФ

Оформление стандартных вычетов: порядок действий и документы

Рассматриваемые вычеты объединяет схожесть процедуры оформления многих из них. Так, каждый из них может быть получен 2 способами:

  • при обращении к работодателю;
  • при обращении в ФНС.

При обращении к работодателю:

  1. Написать заявление на предоставление вычета, на который налогоплательщик имеет право. Заявление составляется в произвольной форме, но лучше уточник в бухгалтерии какие формулировки необходимо указать в данном документе. Заявление подается всего один раз.

    Но если размер вычета изменился, тогда нужно написать заново заявления с предоставлением необходимых документов.

  2. Предоставить необходимый комплект документов, которые подтверждают налоговый вычет.

    После того как документы будут переданы работодателю, зарплата налогоплательщика будет исчисляться при уменьшении начисляемого на нее НДФЛ соотносительно с используемым вычетом.

Пример:

Кузнецов В.В.  нанялся на работу в организацию, в которой его зарплата по трудовому договору составляет 40 000 рублей в месяц. Ежемесячно  удерживается налог в размере 5200 рублей — НДФЛ по ставке 13%. «Чистыми»  Кузнецов В.В. получает, таким образом, 34 800 рублей.

Являясь участником ликвидации последствий аварии на ЧАЭС, Кузнецов В.В.  оформляет стандартный налоговый вычет у работодателя в соответствии с законодательством. Данный вычет исчисляется с суммы в 3 000 рублей. Фактически он представлен выплатой в размере 13% от данной суммы, то есть, равной 390 рублям.

Таким образом, НДФЛ с месячной зарплаты Кузнецов В.В.  после оформления вычета уменьшается на 390 рублей (на эту сумму  — увеличивается зарплата). «Чистыми»  он получает 35 190 рублей.

При обращении в Федеральную налоговую службу:

  1. Собрать пакет документов:
  • справку 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии фирмы-работодателя);
  • декларацию 3-НДФЛ (оформляется налогоплательщиком самостоятельно или при обращении в специализированную фирму);
  • документы, подтверждающие право на вычет, например свидетельство о рождении, справку из учебного учреждения (если ребенок старше 18 лет)
  • заявление на вычет по установленной форме.
  1. Предоставить пакет документы в ФНС по окончании года, за который заполнена декларация 3-НДФЛ.

Если с документами будет все в порядке, то налоговая служба  в течение 4 месяцев  перечислить вычет на банковский счет, который  указан в заявлении. В данном случае размер вычета будет определяться, прежде всего, величиной суммы для исчисления вычета, которая определена законодательно, и отчасти — размером НДФЛ, уплаченного в году, за который подается вычет.

Пример:

У Кузнецова В.В. четверо детей. С января 2016 года он работает в организации. Его ежемесячная зарплата — 40 000 рублей, НДФЛ с нее — 5200 рублей, сумма на руки — 34 800 рублей. Направив своему работодателю документы на стандартный вычет, Кузнецов В.В. будет ежемесячно получать вычет:

с суммы 1400 рублей за первого ребенка (182 рубля);

с суммы 1400 рублей за второго ребенка (182 рубля);

с суммы 3000 рублей за третьего ребенка (390 рублей);

с суммы 3000 рублей за четвертого ребенка (390 рублей).

Всего ежемесячный вычет составит, таким образом, 1144 рубля. На эту сумму будет уменьшен НДФЛ с зарплаты Кузнецов В.В., а также, соответственно, увеличена сумма, выдаваемая ему на руки.

Если Кузнецов В.В.  предпочтет оформить вычет в ФНС за 2016 год, то получит вычеты за 12 месяцев сразу, то есть, сумму в 13 728 рублей (1144 * 12).

Вопросы – ответы

Вопрос № 1: Родитель двоих детей трудится на предприятии с середины года, как грамотно оформить стандартные налоговые вычеты?

Когда налогоплательщик получает работу не с начала года, работодатель обязан оформить налоговый вычет с учетом полученных на прошлом месте работы доходов, использовавшихся для получения вычетов с начала налогового периода. Потребуется справка с предыдущей работы о размере доходов.

Вопрос №2:  У сотрудника родился ребенок, но они с мамой ребенка не женаты. В свидетельстве о рождении в графе «Отец» написаны Ф. И. О. сотрудника. Имеет ли он право на детский вычет?

Да, у сотрудника есть право на вычет. Только необходимо  попросить дополнительные документы.

Сотрудник официально является отцом ребенка — его фамилия вписана в свидетельстве. Но поскольку брак не зарегистрирован, надо подтвердить, что сотрудник обеспечивает ребенка. Например, подойдет заявление мамы о том, что отец участвует в обеспечении ребенка.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Добавить комментарий