Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке недвижимости?

Содержание
  1. Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры? Заполняем 3-НДФЛ при покупке квартиры по всем правилам
  2. Имущественный вычет
  3. Документы для вычета
  4. Оформление декларации на компьютере
  5. Приобретение жилья при помощи займа
  6. Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации
  7. Заполняем источники выплат
  8. Коды дохода
  9. Коды расхода
  10. Документы на покупку отсутствуют
  11. Есть документы на покупку
  12. Продажа доли в объекте недвижимости
  13. Стандартный вычет в 1 млн
  14. Уменьшаем сумму налога до 0 руб
  15. Сроки отчетности
  16. Когда не нужно отчитываться
  17. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости
  18. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже имущества: образец заполнения
  19. Заполнение в программе
  20. Заполнение в Личном Кабинете
  21. Нужно ли заполнять декларацию при продаже недвижимости в собственности более 3 лет
  22. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже гаража
  23. 3-НДФЛ при продаже нескольких объектов недвижимости менее 3 лет
  24. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже нежилого помещения
  25. 3-НДФЛ при продаже прочего имущества
  26. 3-НДФЛ при продаже коммерческой недвижимости
  27. Ндфл при продаже недвижимого имущества
  28. Нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже стройматериалов
  29. Декларация 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры: образец заполнения, документы
  30.  Что такое декларация 3-НДФЛ за квартиру
  31. Ее заполнение
  32. При покупке жилья
  33.  При продаже жилья
  34. При сдаче квартиры
  35. Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры
  36. Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу
  37. Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:
  38. Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”
  39. Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”
  40. Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно
  41. Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”
  42. Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры? Заполняем 3-НДФЛ при покупке квартиры по всем правилам

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке недвижимости?

Попробуем разобраться, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке недвижимости. Корректное внесение данных в форму ускорит процесс предоставления фискального вычета на квартиру или дом. По шагам разберем инструкцию использования приложения, находящегося на сайте ИФНС.

Имущественный вычет

Если после приобретения недвижимости гражданин решил заявить право на вычет, то ему нужно узнать, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры и подготовить требующиеся справки.

Право на фискальную льготу с покупки жилья можно заявить в сумме фактически понесенных затрат. Максимальный порог — 2 миллиона рублей с недвижимости на налогоплательщика.

Документы для вычета

У гражданина есть право заявить о желании получения налогового вычета. Он предоставляет в ИФНС декларацию и следующие документы, требуемые для получения льготы по 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 499 938-44-68 (Москва)

+7 812 467-32-45 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

  • договор покупки любого вида жилья с передаточным актом или контракт долевого участия;
  • свидетельство о регистрации права владения;
  • квитанции об уплате, расписки, банковские выписки;
  • индивидуальные справки по налогам на доходы за период, предполагающий получение вычета;
  • свидетельство о заключении брака, если недвижимость была приобретена супругами совместно;
  • личное заявление налогоплательщика на возврат налога на доходы.

Для многих граждан страны важно в деталях разбираться, как заполнить 3-НДФЛ. Покупка квартиры сулит налогоплательщику возврат ощутимой суммы фискального сбора, уплаченного с заработанных доходов.

Представить инспекторам документы можно несколькими путями:

  • В бумажном виде заказным письмом или лично специалисту. Необходимо установить приложение на свой персональный компьютер, заполнить и распечатать декларацию, прикрепить к ней все необходимые документы и отправить все это с описью в налоговую инспекцию или отнести лично.
  • В виртуальном виде через персональный кабинет налогоплательщика. Заполнить декларацию прямо на сайте с помощью приложения, находящегося там же, подгрузить к ней сканированные подтверждающие документы и отправить их налоговому инспектору.

Используя бесплатное программное обеспечение, разработанное налоговиками, оформить фискальный вычет по купленной квартире (доме) легче всего. Приложение большинство параметров декларации заполняет автоматически. Независимо от способа подачи документа, она должна быть заполнена на актуальном бланке.

Декларация состоит из пяти страниц, заполняющихся в следующем порядке: первый главный лист, страницы А и Д1, а затем разделы 2 и 1.

Один из сложных моментов в том, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, касается листа А. Если заявитель работал на нескольких работодателей сразу, то для каждого из них надо оформлять отдельный блок раздела А. Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры обязывает общий заявленный вычет распределить пропорционально по разным ОКТМО. На этом сложности внесения данных на лист А заканчиваются.

Существуют рекомендации налоговой службы, как правильно заполнить 3-НДФЛ. При покупке квартиры учитывать нужно следующие пункты:

  • Необходимость проставления прочерков во всех пустых строках, ячейках.
  • Требование указывать суммы подоходного налога без копеек, другие денежные показатели с копейками. Суммы до пятидесяти копеек отбрасывают, более — округляются до одного рубля.

Оформление декларации на компьютере

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры с использованием программы? Для этого необходимо пройти следующие этапы:

  • На вкладке «Задание условий» указать номер ИФНС по месту регистрации, в которую будут отправляться документы на фискальную льготу.
  • Перейти на вкладку «Сведения о налогоплательщике». Указать ваши фамилию и имя, дату и место рождения, номер, серию и дату выдачи паспорта, адрес места жительства или пребывания.
  • На вкладке о полученных доходах заполнить источники выплат и сведения о работодателе (наименование, реквизиты). Для прописывания данных об организации, необходимо воспользоваться в программе знаком плюс и внести сведенья в ячейки для указания информации о предприятии. Для внесения личных данных о ваших заработанных доходах нужно воспользоваться нижним знаком плюс на вкладке о доходах и затем прописать их коды, суммы согласно индивидуальной справкой за каждый месяц года и вычеты (если они предоставлялись работодателем). Общую годовую сумму дохода приложение посчитает автоматически. Облагаемый налогом заработок, сам фискальный сбор, исчисленный и удержанный, нужно будет взять из той же личной справки.
  • Перейти на вкладку о вычетах. На верхней панели выбрать тип вычета «Имущественный». Ввести сведения об объекте: тип недвижимости, вид собственности (индивидуальная, долевая), адрес, стоимость объекта.
  • Нажать кнопку «Просмотр».
  • Если какое-то поле не заполнено, то программа подскажет, как корректно заполнить ячейки.

Приобретение жилья при помощи займа

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку усложняется совсем немного. Если гражданин приобрел жилье с использованием заемных средств, то он может получить на вычет по уплаченным кредитному учреждению процентам.

В связи с этим к декларации, помимо перечисленных документов, он должен приложить справку из банка, указывающую сумму процентов, которую заплатил заемщик по залоговому кредиту.

Эта сумма прописывается на той же вкладке, где показываются сведения о приобретенной квартире или доме.

Понять, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, при желании может каждый.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке недвижимости?

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры? В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе. И в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание.

В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем.

Заполняем источники выплат

Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.». Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например, «Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино». Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой.

Заполнив наименование, нажимаем «Да». Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить.

Коды дохода

Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.

При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

Коды расхода

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

  • в пределах 1 млн рублей, если у вас нет документально подтверждённых расходов о покупке этой квартиры, в этом случае выбрается налоговый вычет 901.
  • в сумме документально подтвержденных расходов, код вычета 903.

Давайте рассмотрим оба примера.

Документы на покупку отсутствуют

Допустим, мы получили продаваемую квартиру в наследство. У нас нет документа, который подтверждает покупку этой квартиры, то есть она нам досталась бесплатно. В этом случае мы можем использовать налоговый вычет в 1 млн рублей. Указываем месяц получения дохода: к примеру, мы продали квартиру в августе прошлого года.

В этом случае, в нашем образце заполнения должны отображаться следующие данные.

После нажатия на «Да» программа уточнит, чтобы декларированный доход был определён как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимаем тоже «Да».

Выбираем в меню программы «Просмотр» и смотрим, что у нас получается.

1-й лист идёт с данными на того, на кого составляется налоговая декларация. В разделе 1 у нас отображается налог, который нам необходимо будет заплатить.

Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000. От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%

В разделе 2 декларации 3-НДФЛ у нас отображается расчёт налоговой базы. На листе А показаны все доходы, которые были получены в прошлом году. В данной декларации мы указываем только доход от продажи квартиры.

Лист Д2 отображает расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав. В разделе 1.1 у нас заполняются цифры о нашей проданной квартире.

Не забывайте периодически сохранять вашу декларацию!

Есть документы на покупку

Теперь рассмотрим пример, если мы купили квартиру, к примеру, 2 года назад за 2 млн рублей. И вот решили её продать за 2 700 000 руб. В этом случае, будет выгоднее выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах — 2 млн рублей.

Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации. Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 — 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.

Теперь на листе Д2 — расчёт имущественных налоговых вычетов — мы видим занесённые данные в разделе 1.3.

Продажа доли в объекте недвижимости

В том случае, если вы продаёте долю в квартире, то в названии указываем, какую часть доли мы продаём. Например «Продажа 1/3 доли в квартире».

В сведениях о полученном доходе выбираем код дохода 1511, то есть дохода от продажи доли в жилом доме, квартире, комнате, даче, садовом домике и земельном участке.

В разделе с суммой дохода указываем стоимость нашей доли, то есть те деньги, которые мы получили при сделке купли-продажи. Допустим, эта цифра составила 1,5 млн рублей.

Теперь выбираем код вычета также, как и в случае с покупкой целой квартиры или дома:

  • если у нас нет документов на покупку этой доли, то выбираем код 904 (в размере 1 млн. рублей)
  • если мы можем подтвердить стоимость первоначальной покупки, то выбираем код 903.

Рассмотрим первый вариант.

В этом случае, налог вычисляется как разница между стоимостью продажи доли в нашем имуществе и налоговой льготой в 1 млн рублей. Получается 500 000 рублей = 1 500 000 — 1 000 000. И от этой цифры мы начисляем себе 13% подоходный налог. Получается 65 000 рублей к уплате в бюджет.

На листе Д2 данный вид сделки отображается в разделе 1.2.

Стандартный вычет в 1 млн

Если в течение календарного года вы продаёте 2 или более объектов недвижимости, то в этом случае нужно все их добавить в отчетность.

Допустим, кроме продажи доли в квартире, у нас в прошлом отчетном периоде была ещё продажа комнаты (документы не сохранились). Мы её продали за 2 200 000 руб. и хотим применить к ней вычет в 1 млн рублей.

В результате, мы имеем продажу доли в квартире, от которой  доход составил 1,5 млн рублей, и продажу комнаты, за которую мы получили 2,2 млн руб.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3НДФЛ.

Налоговая льгота в 1 млн рублей может быть применена ко всем проданным объектам недвижимости, а не к каждому из них.

Поэтому налог вычисляется следующим образом. Складываем наш общий доход и вычитаем из него налоговую льгоду в 1 млн. руб.: 1,5 млн руб + 2.2 млн. — 1 млн. = 2,7 млн. рублей Именно с этой суммы мы и должны будем заплатить налог 351 000 рублей = 2 7000 000 * 13% .

На листе А у нас отображаются обе сделки, а вот на листе Д2 мы видим только лишь один объект, к которому можно применить налоговую льготу в 1 000 000 руб.

Уменьшаем сумму налога до 0 руб

А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту. И при этом очень часто налог можно не платить вообще.

Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб. и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб).

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.

В результате этих 2 сделок мы не получили никакого дохода. Поэтому налог к уплате равен 0.

Важно отметить, что при продаже имущества, даже если вам не нужно платить никакого налога, вам необходимо отчитаться в налоговую инспекцию о проведённых сделках купли-продажи.

Сроки отчетности

Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2016 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2017 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если сделка состоялась в 2017 году, то отчетность нужно сдавать в 2018. Если доход получен в 2018, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2019 и т.д.

Отчетность о полученном доходе сдается после окончания календарного года: до 30 апреля в году, следующим за годом продажи.

Если же вам предстоит уплатить налог, то это будет необходимо сделать до 15 июля того года, который следует за годом, в котором была продана недвижимость.

Когда не нужно отчитываться

Если вы продали квартиру, которая была в собственности более 3 лет, а для тех объектов, которые будут покупаться после 2016 года, эта цифра увеличивается до 5 лет, то в этом случае никакой отчётности сдавать не требуется. И также вы освобождаетесь от уплаты любых налогов при продаже данного вида имущества.

Более подробно о том, какие хитрости есть в применении налоговых льгот при продаже недвижимости, смотрите отдельную статью.

Ну а в этой статье мы на примерах рассмотрели образцы заполнения деклараций 3-НДФЛ при продаже квартиры или комнаты, домов и земельных участков, а также долей в них.

Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке недвижимости?

Последнее обновление 2018-09-23 в 12:18

Налоговое законодательство постоянно меняется. Регламент подачи декларации, действующий несколько лет назад, сегодня может оказаться неактуальными. В материале расскажем о порядке заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 году.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже имущества: образец заполнения

Существует несколько способов. В этом подпункте рассмотрим два:

  • в программе «Декларация»;
  • на сайте ФНС.

О том, как заполнять бумажный вариант с примером и образцом готового отчета, см. ниже.

Заполнение в программе

Весь процесс, включая установку занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта с сайта ФНС. Разберем по этапам:

  1. Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года. В статье примеры даны для отчетности за 2017 г.. Работа в предыдущих версиях аналогична.
  1. На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

  1. Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.
  1. Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. Здесь указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.
  1. В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+».
  1. Теперь ответственный момент. Указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).
  1. Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует. Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.
  1. Указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.
  1. Проставляем месяц получения дохода.
  2. Вид вкладки в заполненном виде.
  1. Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

Заполнение в Личном Кабинете

На сайте ФНС можно не только заполнить декларацию, но и сразу же отправить ее в ведомство. Порядок:

  1. Заходим в ЛК – «Жизненные ситуации».
  1. Выбираем онлайн-заполнение.
  1. Идем по шагам. Обратите внимание на срок подачи отчета в целях уплаты НДФЛ.
  1. Сведения для Шагов 1 и 2 уже заполнены. Только проверяем.
  1. Шаг 3 пропускаем.
  2. На Шаге 4 «Доходы» выбираем новый источник.
  1. Указываем данные покупателя жилья и добавляем доход.
  1. Выбираем вид дохода и вычета. Если проданное имущество приобретено после 01.01.2016, указываем кадастровую стоимость на начало отчетного года (при наличии).
  1. Шаг 6 – просмотр получившейся суммы, которую потребуется перечислить.
  1. Здесь же загружаем нужные документы и отправляем отчет.

Нужно ли заполнять декларацию при продаже недвижимости в собственности более 3 лет

Все зависит от того, какая недвижимость продается и когда она была приобретена (зарегистрировано право). На недвижимые объекты, оформленные до 2016 г., установлен срок владения не менее 3 лет. Если он выдержан, НДФЛ не уплачивается и обязанности заполнять отчетность нет.

После 2016 г. правила другие: для недвижимости, за исключением нескольких случаев, установлен более длительный срок — 5 лет.

Важно! По-прежнему не требуется платить НДФЛ при владении имуществом более 3 лет тем, кому недвижимость досталась в результате:

— приватизации;

— дарения или наследства от близкого родственника;

— договора пожизненного содержания с иждивением.

Пример 1

В 2016 г. Арсений купил частный дом. В 2020 г. планирует его продать. Хоть срок владения составит больше 3 лет, Арсению придется задекларировать полученный доход и заплатить налог. В его случае для освобождения от НДФЛ потребуется выждать 5 лет.

Пример 2

В марте 2015 г. Василина выкупила на первом этаже дома нежилое помещение. В сентябре 2018 г. она его продала. Девушке не нужно отчитываться, т.к. трехлетний срок соблюден. НДФЛ тоже платить не надо.

Как мы уже упомянули выше, если вы владели имуществом меньше 3 лет, 3-НДФЛ обязательна. Даже когда в результате применения вычетов налог будет ноль. Разберем, как оформить все на бумаге.

Пример 3

Сергей в 2017 г. продал за 2 200 000 руб. купленную в 2016 г. однокомнатную квартиру. Расходы на покупку составили 1 890 000 руб. (документы есть). Кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2017 2 750 000 руб.

В 2018 г. Сергей подал в ФНС оформленную на бланке 3-НДФЛ. Для заполнения он воспользовался инструкцией из Приказа ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]

Последовательность действий Сергея:

  1. В приложении указал кадастровый номер объекта, кадастровую стоимость и цену по договору купли-продажи. В строке 040 посчитал 70% от кадастровой. В строке 050 — большую из получившихся величин. Так как цена по договору больше, НДФЛ рассчитывается по ней.
  1. На листе Д2 заполнил п.1.3, т.к. вычет заявляется по расходам.
  1. На листе А проставил доход и посчитал налог:
  • строка 080 – разница между суммой продажи и вычетом (2 200 000 – 1 890 000);
  • строка 090 – 13% от значения в строке 080 (310 000 × 13% = 40 300 руб.)
  1. Свел получившиеся значения в Разделе 2:

Итого Сергею потребуется перечислить 40 300 руб. Отчет получился на 6 листах. Образец декларации по этому примеру доступен для скачивания здесь. Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости после более 3 лет владения не приводим, т.к. ее оформление аналогично описанному.

Важно!
При работе с бумажным бланком обращайте внимание на правильность указания кодов. Их значения приведены в приложениях к упомянутому приказу.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже гаража

Если гараж капитальный, на его продажу распространяются общие правила, применимые для недвижимости. Металлический гараж-«ракушка» недвижимым имуществом обычно не признается. И в том, и в другом случаях при продаже разрешается заявить вычет в размере понесенных на покупку расходов или, если выгоднее, 250 000 руб. (пп.1 и пп.2 п.2 ст.220 НК).

Пример 4

Петр в 2017 г. продал гараж в кооперативе, собственность на который оформил за год до этого, за 300 000 руб. На покупку он потратил на 30 000 руб. меньше. В программе Петр выбрал код полученного дохода 1512 (прочая недвижимость) и код вычета 903 (по расходам):

На бумаге это выглядит так:

Итого в 2018 г. Петру нужно перечислить НДФЛ 3 900 руб. (13% от 30 000 руб.).

Внимание! Сделка по продаже капитального гаража регистрируется в Росреестре. Значит, налоговая будет знать о ее совершении и в случае неподачи декларации пришлет уведомление и наложит штраф.

3-НДФЛ при продаже нескольких объектов недвижимости менее 3 лет

Если вы в течение года продали несколько недвижимых объектов, каждую сделку необходимо указать в декларации как отдельный источник дохода.

Важно!

Имущественный вычет 1 000 000 руб. для жилой и 250 000 руб. для прочей недвижимости применяется не к каждому объекту, а ко всем в совокупности.

Пример 5

Степан получил в подарок от родителей 2 гаража и продал их на следующий год, каждый за 170 000 руб. (всего 340 000 руб.) Т.к у мужчины нет подтвержденных расходов на приобретение имущества, ему остается только заявить вычет 250 000 руб. Степан заполнил декларацию в программе:

Итого Степан заплатит НДФЛ 11 700 руб.: (340 000 – 250 000) × 13%.

Общий принцип заполнения 3-НДФЛ мы уже разобрали. На что обратить внимание в отношении нежилого помещения:

  • максимальный вычет, если нет подтвержденных расходов на покупку, — 250 000 руб.;
  • код дохода при заполнении отчета в программе — 1512;
  • как и в отношении жилья, при покупке нежилого объекта после 01.01.2016 нужно сравнивать цену продажи с 70% от кадастровой стоимости.

Пример 6

В 2016 г. Михаил хотел регистрироваться в качестве ИП и открывать магазин. Для этой цели приобрел нежилое помещение за 4 600 500 руб. В 2017 г. планы изменились, Михаилу пришлось срочно продавать имущество. Сумма по договору составила 4 970 800 руб. Кадастровая на 01.01.2017 — 7 150 500 руб.

Вид заполненной вкладки в программе:

На бумаге:

3-НДФЛ при продаже прочего имущества

Особенности:

  • в этом случае заполнять декларацию нужно, если вы пробыли собственником имущества (например, автомобиля) менее 3 лет;
  • код дохода при заполнении в программе — 1520 (реализация иного имущества);
  • максимальный вычет – 250 000 руб. или в сумме расходов на приобретение.

Пример 7

Максим за 1 020 500 руб. продал автомобиль, которым владел 2 года. Покупал его дороже — за 1 450 100 руб., что может подтвердить договором с салоном и чеками. При заполнении декларации Максим заявил вычет в размере понесенных расходов. Получается, что 3-НДФЛ ему сдать надо, а вот платить налог нет, т.к. база по НДФЛ равна нолю.

3-НДФЛ при продаже коммерческой недвижимости

Если физ.лицо является владельцем коммерческой недвижимости (офиса, производственного помещения) и регулярно извлекает из него доход (сдает в аренду или использует для собственного бизнеса), налоговая признает такую деятельность коммерческой. Значит, физ. лицу необходимо быть зарегистрированным как ИП и сдавать декларацию по правилам, предусмотренным для предпринимателей.

Второй вариант: гражданин просто владеет объектом недвижимости и не ведет предпринимательскую деятельность. В этом случае НДФЛ заполняется так же, как и для любой другой нежилой недвижимости. Правила мы уже описали.

Ндфл при продаже недвижимого имущества

Выше мы рассмотрели, когда надо и не надо заполнять 3-НДФЛ для различных типов недвижимости. Чтобы вам проще было разобраться, мы подготовили обобщающую схему.

Важно!

Для иного имущества минимальный срок владения — всегда 3 года.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже стройматериалов

Согласно ст.210 НК, в базу по НДФЛ включаются все доходы налогоплательщика. Значит, при реализации стройматериалов тоже нужно платить 13%. В этом случае действуют правила как для прочего имущества: декларация подается, если стройматериалы были в собственности менее 3 лет.

Важно! Такая купля-продажа нигде не регистрируется. Однако, особенно если покупателем материалов выступило юр.лицо, данные о продавце и сумме сделки все равно могут попасть в налоговую.

Пример 8

Александр решил строить собственный дом и закупил материалы на 1 674 400 руб. Все чеки сохранил. Через несколько месяцев планы поменялись и Александр все продал ООО «Северянин». Договор заключили на 1 760 300 руб. Теперь Александр должен отчитаться в ФНС и заплатить НДФЛ 11 167 руб. с получившейся разницы 85 900 руб.

Вексель – один из видов ценных бумаг. А значит, доход от его продажи регламентируется ст.214.1 НК. Имущественный вычет при операциях с ЦБ не применяется. На это прямо указано в абз.4 пп.1 п.2 ст. 220 НК.

Таким образом, при продаже векселя НДФЛ к уплате рассчитывается с положительной разницы между суммами его покупки и реализации. З-НДФЛ при этом заполняется и подается в общем порядке.

Пример 9

Мария приобрела у ООО «Компания» вексель за 680 000 руб., а через полгода продала его физ.лицу за 745 500 руб. С полученного дохода в размере 65 500 руб. Мария обязана заплатить НДФЛ 8 515 руб. и отчитаться о сделке в ФНС.

Бывают ситуации, когда сделка по купли-продажи недвижимости признается недействительной. Например, покупатель обещал расплатиться в рассрочку после регистрации права собственности и не выполнил своих обязательств.

На эту тему высказался Верховный Суд в обзоре практики от 21.10.2015 (п.10). Итак, согласно мнению Суда, при получении дохода гражданин обязан его задекларировать. После того, как он вернет деньги несостоявшемуся покупателю, налогоплательщик вправе подать уточненную декларацию и вернуть переплаченный налог.

Пример 10

Анна в ноябре 2017 г. заключила договор на продажу квартиры с условием, что покупатель будет платить в рассрочку. В Росреестре сделку зарегистрировали в декабре того же года. Покупатель не смог выполнить свои обязательства в полном объеме, поэтому уже в апреле 2018 г. договор расторгли и Анна вновь стала собственницей своей квартиры.

По итогам 2017 г. Анне необходимо сдать декларацию, в которой отразить полученный от продажи доход. После возврата денег – подать уточненную декларацию, исключив из нее данные по сделке.

Важно!

Декларация 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры: образец заполнения, документы

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке недвижимости?

Все операции с недвижимостью (покупка, продажа, сдача в аренду) — это потенциальная возможность получения дополнительного дохода либо выгоды. Информацию про все доходы, а также крупные расходы обязательно надо сообщать государству.

 Что такое декларация 3-НДФЛ за квартиру

Налоговая декларация 3-ндфл — это специально утвержденный бланк, который заполняется каждым налогоплательщиком, который, который получал в отчетном периоде дополнительный доход, который не облагался подоходным налогом, либо проводил крупные финансовые сделки. Закон не обязывает заполнять форму 3-ндфл каждого абсолютно всех. Если вы работаете официально и не имеете никакого дополнительного заработка, вас никто не заставит подавать эту форму в налоговую инспекцию.

Согласно действующих норм законодательства касательно недвижимости, физические лица подают в ФНС декларацию в случае:

Ее заполнение

Рассмотрим различные случаи заполнения НДФЛ и другие важные моменты, которые касаются уплаты (возмещения) НДФЛ в привязке к сделкам по недвижимости.

При покупке жилья

При покупке недвижимости в собственность человек несет огромные финансовые затраты. Закон дает возможность вернуть часть денег в собственный бюджет путем получения компенсации подоходного налога. Для гарантии принятия документов в ФНС вы должны полностью быть уверены в правильности заполнения данных в декларации. Итак, при покупке квартиры вы заполняете такие листы декларации 3-ндфл:

  • титульные листы 1 и 2. Здесь важно правильно указать ваши личные данные (ФИО, адрес проживания и т.д.);
  • лист Ж-1. В этом бланке вы вносите информацию про собственный доход за год по накопительному принципу. В чем суть этого принципа? Допустим, январский доход составил 15000 рублей, а февральский 12500 рублей. В графе «Доходы за январь» вы вписываете цифру «15000», а далее уже идет плюсование «январь- февраль», «январь- февраль- март» и т.д.. Эти данные указываются в пункте 1.1 (строки 010- 020). Специальную информацию указываете в таких строках:
  • 130 (число месяцев, когда доход составил менее 40 тысяч рублей);
  • 140 (месяцы, когда доход был меньше 280 тысяч рублей).

Обратим внимание на лист «И» в вашей декларации. В этом бланке вы обязательно заполняете всю информацию касательно приобретенной вами недвижимости:

  • адрес;
  • площадь объекта;
  • дата перехода прав на недвижимость к новому собственнику;
  • дол человека в приобретенной недвижимости.

также важно правильно заполнить лист «А». В этом бланке отображаются суммы общего дохода человека и полная годовая сумма подоходного налога. Для внесения полной информации понадобятся такие данные:

  • код ОКПО и наименование организации работодателя;
  • информация про общую сумму годового дохода;
  • общая сумма налога на доходы физлиц по ставке 13%.

При заполнении раздела 1 надо указать такую информацию:

  • в строчке 010 прописываем общую сумму дохода, а в строчке 030- итоговую сумму, с которой определяется налог;
  • сумму расходов и вычетов;
  • сумма удержанного органами ФНС налога подоходного.

Меньше всего информации потребуется внести в бланк «Раздел 6». Речь идет про данные о сумме налога, подлежащую к возврату, а также про идентификационные данные органа ФНС по месту уплаты налога.

Пример заполненной декларации вы можете скачать.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке жилья

В этом видео представлен пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку:

 При продаже жилья

Заполнение этой декларации потребует намного меньше интеллектуальных усилий, чем оформление предыдущей формы. Итак, обязательно наличии информации про:

  • ваши личные данные;
  • сумму годового дохода;
  • объем финансовых расходов за отчетный период;
  • полную сумму дохода за год.

Налогоплательщики заполняют следующие формы при подаче документов в орган ФНС:

  • титульный лист запроса по компенсации подоходного налога;
  • лист Д2. В этом бланке вы обязательно заполняете графы 1.1.1 и 1.1.2. Если вы продали часть квартиры или дома, то информация отображается в графе 1.2;
  • лист «А»;
  • раздел 1.

Скачать заполненный образец документа можно здесь.

Пример заполнения декларации

Информация в 3 и 4 подпункте идентична тем данным, которые вносятся в эти подпункты при покупке недвижимости.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры, расскажет это видео:

При сдаче квартиры

Аренда квартиры другими лицами также считается дополнительным доходом. Ваша обязанность перед государством — оплачивать налоги в полном объеме. При получении разного рода дополнительных доходов каждй налогоплательщик обязан добровольно подавать декларацию про доходы в орган ФНС и оплачивать налог по ставке 13%.

Если вы сдаете квартиру людям, то в декларации 3 — ндфл заполняете:

  • титульный лист, где важно правильно указать все личные данные;
  • лист «А», в котором фиксируется сумма дохода от квартиры за год;
  • аналогичная информация прописывается в разделе 1 формы 3- ндфл;
  • сумма дохода также указывается в разделе 2 для правильного расчета суммы налогового выяета.

Скачать образец документа можно здесь.

Пример заполнения декларации при сдаче жилья

В этой статье мы с вами поговорили про налоговую декларацию 3-ндфл. Также речь шла про важность декларирования всех видов доходов и про возможность частичного возврата уплаченного уже подоходного налога при наличии веских законных оснований на это.

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду рассмотрена в видео ниже:

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке недвижимости?

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Номер корректировки

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

Вид собственности:

  • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
  • Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).

    Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.

  • Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.

    руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб.

    , и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.

    Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.

  • Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.

    Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

  • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
  • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Место нахождения:

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Добавить комментарий