Какие документы нужны для налогового вычета за обучение?

Содержание
  1. Какие нужны документы для налогового вычета за обучение?
  2. Право налогоплательщика на возврат части перечисленного НДФЛ
  3. Для чего нужны документы, подтверждающие обучение
  4. Список документов для получения налогового вычета за обучение
  5. Новшества в предоставлении вычетов в 2016 году
  6. Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования
  7. Куда обратиться
  8. Вычет за обучение — это..
  9. Когда оформляют вычет за себя
  10. Размеры вычета за себя
  11. Получение вычета за себя
  12. Условия получения вычета за детей
  13. Документы для вычета за детей
  14. Условия получения вычета за братьев и сестер
  15. Документы для вычета за учебу братьев
  16. Период возврата
  17. Могут ли отказать
  18. Итоги и заключения
  19. Список документов для возврата налога за обучение основной дополнительный и требования
  20. Кто имеет право на возврат НДФЛ
  21. Куда обращаться с документами для налогового вычета за обучение
  22. При каких условиях можно вернуть налог за обучение
  23. По какому обучению можно вернуть налог
  24. Какую сумму налога можно вернуть
  25. Документы для возврата налога за обучение через инспекцию
  26. Как заполнить заявление в инспекцию на возврат налога
  27. Список документов для возврата налога за обучение через работодателя
  28. Налоговый вычет за обучение 2018: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов
  29. Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить
  30. В каких случаях можно оформить вычет за обучение
  31. Размер налогового вычета за обучение
  32. Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция
  33. Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию
  34. Способ #2. Возврат налога через работодателя
  35. инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ
  36. Получаем вычет за обучение детей

Какие нужны документы для налогового вычета за обучение?

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение?

Документы для налогового вычета за обучение предъявляются в налоговые органы вместе с декларацией 3-НДФЛ. Они несут информацию о сумме понесенных затрат, размере налога на доходы, удержанного с налогоплательщика, а также о статусе учебного заведения.

Право налогоплательщика на возврат части перечисленного НДФЛ

Для чего нужны документы, подтверждающие обучение

Список документов для получения налогового вычета за обучение

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Новшества в предоставлении вычетов в 2016 году

Право налогоплательщика на возврат части перечисленного НДФЛ

Граждане имеют право на получение образования, которое может носить как бесплатный, так и платный характер. В случае заключения договора на платное обучение со специализированной организацией у физического лица появляется возможность вернуть часть затраченных на учебу средств в размере, не превышающем сумму перечисленного с полученных доходов НДФЛ (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Подробнее о правилах возврата НДФЛ см. статью «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Претендовать на получение части потраченных сумм можно только в законодательно установленных пределах. Так, при оплате учебы своих детей (если их возраст не превышает 24 лет) в расчет можно брать сумму, не превышающую 50 000 руб.

Если гражданин совершал расходы на собственное обучение, он вправе рассчитывать на вычет от суммы до 120 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Опекуны и попечители также могут воспользоваться подобной привилегией, если ребенок получил очное образование до 18 лет либо если расходы были понесены налогоплательщиком за бывшего подопечного, пока тот не достиг 24-летнего возраста.

Для чего нужны документы, подтверждающие обучение

Для подтверждения права на возврат части налога на доходы налогоплательщик должен подготовить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий период.

К ней прилагается пакет документов, на основании которого органы ИФНС в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку.

В случае ее удачного завершения физическое лицо может получить денежные средства в размере суммы вычета, заявленной в декларации.

Благодаря предъявленным документам устанавливается факт оплаты, то есть подтверждаются действия налогоплательщика в части совершения расходов на обучение. Также проверяется подлинность представленных справок о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущие периоды. Кроме того, учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией, копию которой прикладывают к пакету документов.

Список документов для получения налогового вычета за обучение

В налоговую инспекцию представляют декларацию по форме 3-НДФЛ и прилагают следующие документы (копии и оригиналы для заверки подлинности):

  • копию договора с образовательным учреждением;
  • копию лицензии учебного заведения на право проведения подобной деятельности;
  • справку 2-НДФЛ с места работы о размере полученного дохода и удержанном налоге за требуемый налоговый период;
  • документы об оплате учебы;
  • в случае оплаты образовательных услуг не за себя — копии бумаг, подтверждающих родственные отношения между налогоплательщиком и лицом, проходившим обучение.

Подробнее о совершении действий по возврату НДФЛ см. статью «Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?».

Новшества в предоставлении вычетов в 2016 году

Начиная с 2016 года возвратить сумму НДФЛ в части размера, потраченного на обучение, можно будет непосредственно у работодателя. Данные изменения внесены в НК РФ (п. 2 ст. 219) ФЗ от 06.04.2015 № 85-ФЗ.

Это значит, что налогоплательщик получит право на вычеты до окончания налогового периода, если напишет соответствующее заявление и представит подтверждение этого права от ИНФС (список подтверждающих документов при этом не изменился).

Работодателю необходимо будет уменьшить размер удерживаемого налога начиная с месяца обращения.

В случае если доход окажется недостаточно велик для полного применения вычета, налогоплательщик вправе обратиться в налоговую за получением оставшейся суммы после окончания налогового периода.

Если после получения заявления на применение социальных вычетов работодатель будет удерживать НДФЛ без изменений, ему необходимо вернуть излишне удержанные суммы в соответствии со ст. 231 НК РФ в безналичной форме по заявлению работника.

Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение?

Россия, как и остальные страны, старается всячески поддерживать своих граждан. Например, здесь можно оформить, так называемый налоговый вычет. Он предоставляется за те или иные траты.

Сегодня нас будут интересовать документы на налоговый вычет за обучение. Кроме того, необходимо понять, когда гражданин может требовать от государства те или иные деньги.

Что о вычете за обучение нужно знать? Как его оформить? Какие документы могут пригодиться в том или ином случае?

Куда обратиться

Первым делом необходимо понять, куда обращаться для воплощения задумки в жизнь. В 2016 году в России немного поменялось налоговое законодательство. Теперь по закону можно оформлять разнообразные вычеты социального типа (за лечение и учебу) прямо на работе. Что это значит?

Отныне документы на налоговый вычет за обучение принимают:

  • в налоговых органах;
  • у работодателя;
  • через МФЦ (в некоторых регионах).

Чаще всего встречается первый вариант развития событий. Тем не менее, перечень документов, прилагаемых вместе с заявлением, не меняется. Он всегда остается прежним.

Вычет за обучение — это..

А что такое налоговый вычет за обучение? Если человек оплачивал образовательные услуги, он имеет право на возмещение 13% от понесенных расходов. Эта возможность прописана в Налоговом кодексе РФ, в статье 219. Возврат части денег, потраченных на учебу, называется налоговым вычетом за обучение.

Вычет является частью дохода, не облагаемого налогами. Иначе говоря, в России разрешается вернуть себе налог с расходов за учебу. Соответственно, 13% от трат на обучение за себя и детей можно вернуть при наличии дохода, облагаемого НДФЛ.

При каких условиях можно подавать документы для получения налогового вычета за обучение в ту или иную организацию?

На сегодняшний день разрешается возмещать траты, понесенные за учебу:

  • себя;
  • детей;
  • братьев и сестер.

При этом придется соблюдать огромное количество условий. Получателем может являться только тот, кто платил деньги за учебу. Как уже было сказано, у гражданина должна быть официальная работа и доход, облагаемый налогом в 13%.

Когда оформляют вычет за себя

Как правило, ограничений относительно предоставления вычетов за собственное обучение нет. Это наиболее простой вариант развития событий. Среди основных требований в данном случае выделяют:

  1. Наличие официального дохода. При этом он должен облагаться 13% налогом. Так, предприниматель, работающий с УСН или патентом, не может вернуть деньги за обучение.
  2. Происходила оплата образовательных услуг в официальных учреждениях. Например, учеба в вузе или автошколе. Курсы и тренинги как обучение не рассматриваются.

Пожалуй, это все. Если данные условия соблюдены, можно собирать документы на налоговый вычет за обучение. Отличительной чертой получения денег за собственную учебу является то, что форма получения образования не играет роли. Человек может учиться, как на очном, так и на заочном, вечернем или любом другом отделении.

Размеры вычета за себя

Сколько денег разрешается вернуть за собственную учебу? По закону можно рассчитывать на 13% от понесенных расходов. Но при этом в России действуют некоторые ограничения.

Какие именно? Среди них выделяют следующие особенности:

  1. Вернуть больше уплаченного налога не получится. Во внимание принимается только подоходный налог.
  2. Максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. При этом вернуть в том или ином году можно не больше 15 600 рублей. Данное ограничение связано с лимитами вычета.
  3. Действующее ограничение распространяется на все социальные вычеты. Это значит, что за обучение, лечение и так далее в сумме за год можно требовать 15 600 рублей.

На самом деле все не так трудно, как кажется. Какие документы на налоговый вычет за обучение потребуются в данном случае?

Получение вычета за себя

Перечень бумаг не слишком обширный. Тем не менее, данный вариант развития событий подразумевает наименьшую бумажную волокиту.

Среди документов, необходимых для реализации поставленной задачи, выделяют:

  • удостоверение личности заявителя (лучше всего, чтобы это был паспорт);
  • договор на оказание услуг с образовательным учреждением;
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
  • заявление на предоставление вычета;
  • лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • платежки, указывающие на факт оплаты образовательных услуг;
  • реквизиты для перечисления денег (указываются в заявлении).

Кроме того, если нужен налоговый вычет за обучение в вузе, документы дополняются аккредитацией специальности. Все перечисленные бумаги подаются вместе с заверенными копиями. Чеки и кассовые ордера, указывающие на факт оплаты обучения, отдают налоговым органам только в виде копий.

Условия получения вычета за детей

А когда и как можно оформить налоговый вычет за обучение детей? Для этого тоже потребуется соблюсти ряд правил. Каких именно?

Чтобы подать документы на налоговый вычет за обучение ребенка, нужно соответствовать данным критериям:

  • детям меньше 24-х лет;
  • дети учатся на очной форме;
  • оплата образовательных услуг производится родителем;
  • договор с учреждением подписан с законным представителем (мамой или папой) ребенка.

При этом важно запомнить, что за одного ребенка можно вернуть себе не больше 50 000 рублей. За год сумма составляет 6 500 рублей. Больше никаких ограничений по закону не предусматривается.

Документы для вычета за детей

Чтобы возместить траты за учебу ребенка, необходимо подготовить определенный пакет бумаг. Их нужно больше, чем в ранее предложенном перечне.

Документы для налогового вычета за обучение ребенка включают в себя уже известный список бумаг. Кроме того, он дополняется:

  • свидетельством о рождении ребенка (копией);
  • справкой студента (берется в образовательном учреждении);
  • копией свидетельства о браке (если договор заключен с одним родителем, а вычет оформляется на другого).

Вот и все. Кроме того, налоговые органы могут запросить копию удостоверения личности ребенка, старше 14 лет. Это нормальное явление, пугаться которого не нужно. Заверять копию паспорта нет необходимости.

Условия получения вычета за братьев и сестер

Как уже было подчеркнуто ранее, гражданин может вернуть часть денег, потраченных на обучение брата или сестры. Это довольно редкое, но имеющее место на практике явление.

Список документов для налогового вычета за обучение будет дополнен еще несколькими бумагами. Но об этом немного позже.

Для начала придется выяснить, когда гражданин имеет право на возмещение трат за обучение брата или сестры.

Условия получения вычета за учебу в таком случае будут следующими:

  • сестре или брату нет 24-х лет;
  • человек учится на очной форме;
  • договор заключен с претендентом на вычет;
  • все платежки и квитанции указывают на то, что именно заявитель оплачивал услуги обучения.

Какие ограничения будут действовать относительно возмещаемых средств? Точно такие же, как и в случае с вычетом за обучение детей.

Документы для вычета за учебу братьев

А какие бумаги потребуются в данном случае? Как оформляется налоговый вычет за обучение? Какие документы нужны, если речь идет о получении образования братом или сестрой?

Ранее перечисленный перечень бумаг (за себя) дополняется следующими составляющими:

  • собственное свидетельство о рождении (копия);
  • свидетельство о рождении человека, за чье обучение платил заявитель;
  • справка студента (в оригинале).

Больше ничего не нужно. В исключительных случаях придется представлять любые документы, указывающие на родство с учеником/студентом. Но это крайне редкое явление. Свидетельств о рождении налоговым органам вполне достаточно.

Период возврата

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение в том или ином случае, теперь известны. Полный их перечень был представлен вашему вниманию. Но есть еще нерешенные важные вопросы.

Например, за какой период в России разрешается оформлять вычеты. Сколько составляет срок давности обращения? За какое время возмещаются налоговые вычеты за обучение? Какие документы приносить с собой, уже известно. Но при этом важно помнить, что заявление разрешается подать не позже чем через 3 года с момента тех или иных трат.

Это значит, что срок давности обращения с соответствующим запросом составляет 36 месяцев. При этом право на получение вычета появляется только в году, следующем за тем, в котором произошла оплата услуг. Если человек оплатил учебу в 2015 году, требовать возмещения денежных средств разрешается только в 2016.

Кроме того, необходимо помнить, что обращаться за деньгами можно до полного расхода установленного лимита. Пока у гражданина не будет исчерпан социальный вычет на обучение, равный в сумме 120 000 рублей, он способен требовать денег от государства при соответствующих тратах.

Могут ли отказать

А могут ли налоговые органы отказать в данной выплате? Вполне. Иногда население сталкивается с ситуациями, при которых в ответ на запрос приходит отказ. Это нормальное явление.

Что делать, если не удалось оформить налоговые вычеты за обучение? Какие документы и куда нести? В таком случае рекомендуется изучить причину отказа в возмещении денежных средств. Налоговые органы обязаны обосновать свою позицию.

Чаще всего отказ связан с предоставлением неполного перечня документов. В таком случае в течение одного месяца со дня получения оповещения необходимо исправить ситуацию. При этом заново подавать заявление на вычет за обучение не нужно.

Если проблема связана не с документами, нужно устранить несоответствие требованиям для оформления вычетов и вновь подать заявление на рассмотрение. При определенных обстоятельствах вернуть часть денег не получится. Например, если прошел срок давности обращения.

Итоги и заключения

Отныне понятно, какие документы на налоговый вычет за обучение предоставляются в том или ином случае. Как уже было сказано, все перечисленные бумаги прилагаются вместе с заверенными нотариусом копиями. Только тогда можно с уверенностью говорить о достоверности бумаг.

На самом деле вернуть деньги за обучение не так трудно. Рекомендуется обращаться в налоговые органы ежегодно. Некоторые предпочитают требовать вычет сразу за 3 года учебы. Такое тоже возможно. Подавать заявление на рассмотрение разрешается в любое время с момента возникновения права на вычет.

Сколько времени уходит на оформление операции? Обычно получение вычета отнимает 3-4 месяца. При этом большую часть времени приходится ждать ответа от налоговых органов. Проверка документов проводится тщательно, в связи с чем приходится долго ждать. Какой нужен список документов для налогового вычета за обучение? Это больше не является загадкой.

Список документов для возврата налога за обучение основной дополнительный и требования

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение?

Потратившись на учебу, вернуть НДФЛ можно, только если собрать полный список документов для возврата налога за обучение. В статье – памятки и справочники по сбору документов, бесплатные бланки и образцы.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Вернуть налог путем получения вычета имеют право налоговые резиденты России, у которых есть доходы, облагаемые по ставке 13%.

Под налоговыми резидентами понимаются физлица независимо от их гражданства, которые на дату оформления налогового возврата пробыли России не менее 183 дней за последние 12 месяцев.

Оформить вычет — значит уменьшить облагаемую базу по НДФЛ на определенные суммы. Один из возможных вычетов – социальный, по затратам на обучение.

Куда обращаться с документами для налогового вычета за обучение

Подать необходимые документы на уменьшение своих облагаемых доходов физлицо может или работодателю, или в налоговую инспекцию. В зависимости от этого различается список документов для возврата налога за обучение. Читайте про документы далее.

При обращении в налоговую инспекцию физлицу придется самостоятельно заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ и запросить у всех своих работодателей справки по форме 2 НДФЛ.

Подготовить декларацию 3-НДФЛ

Вернуть налог за обучение через инспекцию разрешено по окончании года, в котором была оплачена учеба. Даты, когда подать декларацию, справку и прочие документы в инспекцию, приведены в таблице 1.

Таблица 1. Документы для возврата налога за обучение

№ п/пЧто отражено в декларации по форме 3-НДФЛКогда можно подать документы
1.Облагаемые доходы и вычетыНе позднее 30 апреля по завершении года
2.Только вычеты по НДФЛВ любой день после завершения года

При каких условиях можно вернуть налог за обучение

Оформить социальный вычет в сумме затрат на учету (свою или родственников) физлицо – налоговый резидент РФ может, только если выполняются три правила из Налогового кодекса.

Правило 1. Физлицо оплатило учебу за свой счет.

Правило 2. У образовательного учреждения есть действующая лицензия.

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ за стоимость учебы у предпринимателя, он должен соответствовать следующим условиям:

  • или иметь лицензию на деятельность по обучению;
  • или вести занятия лично, если учебная деятельность закреплена за ним в записи ЕГРИП.

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ на стоимость учебы в иностранной фирме ее статус в качестве учебного заведения должен быть обоснован документально.

Правило 3. Обучаемые физлица соответствуют цензу по возрасту.

Если физлицо понесло расходы за свою учебу, то для возврата налога за обучение нет возрастных рамок и ограничений по форме обучения. Если физлицо понесло расходы на учебу своих родственников, то для возврата налога должны выполняться требования Налогового кодекса по возрасту обучаемых и по форме обучения. Подробнее об этом — в таблице 2.

Таблица 2. Документы для налогового вычета за обучение

№ п/пКто учитсяВозраст учащегосяФорма образования
1.Ребенок физлицаНе старше 24 летОчная
2.Брат или сестра физлица
3.Подопечный физлицаНе старше 18 лет
4.Бывший подопечный физлица после снятия опекиНе старше 24 лет

По какому обучению можно вернуть налог

Если все три правила выполняются, то можно собирать документы для налогового вычета за обучение. Перечень учебных учреждений практически не ограничен. Читайте об этом в таблице 3.

Таблица 3. Возврат налога за обучение

№ п/пВид учебыКонкретизация
1.Дошкольная подготовкаДетские сады
2.Базовое обучение
  • школы;
  • колледжи;
  • институты;
  • ВУЗы
3.Дополнительное образованиеМузыкальные и спортивные школы, школы искусств и т.д.
4.ПереподготовкаКурсы иностранных языков, экскурсоводов, повышения квалификации, ДипИФР и т.д.
5.Иная учебаАвтошколы и т.д.

Какую сумму налога можно вернуть

Сумма социального вычета лимитирована по годовому объему оплаченных физлицом затрат:

  • до 50 000 р. в год – если оплачено обучение ребенка или подопечного;
  • до 120 000 р. в год с учетом остальных социальных вычетов – если оплачено собственное обучение физлица либо учеба его сестры или брата.

Нельзя заявить возврат НДФЛ в отношении:

  • затрат на учебники и прочие пособия;
  • оплаты процентов по образовательному кредиту;
  • затрат по уходу и содержанию детей в детском саду.

Пример 1

Юрист ООО «Символ» взял пятимесячный кредит в сумме 150 000 р. под проценты в размере 15 000 р. и в 2018 году оплатил следующие расходы на свое обучение:

  • 33 000 р. – за лицензированные курсы французского;
  • 5000 р. – за учебники по французскому;
  • 25 000 р. – за учебу в автошколе;
  • 70 000 р. – за курсы ДипИФР;
  • 7000 р. – за учебники по ДипИФР.

Годовые расходы юриста на обучение – 128 000 р. (33 000 р. + 25 000 р. + 70 000 р.). Из них заявить в уменьшение НДФЛ можно только 120 000 р.

Документы для возврата налога за обучение через инспекцию

Чтобы оформить социальный вычет и вернуть переплату по НДФЛ, физлицу нужно по завершении года, в котором оплачено обучение, действовать по типовому алгоритму.

Шаг 1. Скачать бланк и заполнить декларацию 3-НДФЛ за истекший год.

Шаг 2. Запросить у всех своих работодателей справки 2-НДФЛ.

Получить справки необходимо от всех налоговых агентов, от которых в течение истекшего года получены доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Шаг 3. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

В составе документов для налогового вычета за обучение:

  • договор физлица с учебным заведением;
  • платежка;
  • чек ККТ;
  • кассовый приходный ордер;
  • копия лицензии учебного заведения, если ее реквизиты не приведены в договоре;
  • свидетельство о рождении обучавшегося ребенка, сестры, брата;
  • справка о том, что обучение очное, если учатся ребенок, сестра, брат и о форме обучения не сказано в договоре.

Шаг 4. Подать в налоговую по месту прописки физлица справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ, подлинники и копии подтверждающих документов.

Шаг 5. Дождаться решения налоговиков.

На камеральную проверку декларации 3 НДФЛ у инспекции есть три месяца.

Шаг 6. Подать заявление о возврате налога.

После того, как инспекция оформит физлицу социальный вычет по затратам на обучение, у него возникнет переплата по НДФЛ. Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо подать заявление в налоговую по следующей форме.

Как заполнить заявление в инспекцию на возврат налога

Инструкция по построчному заполнению заявления приведена в таблице 4.

Таблица 4. Заявление на возврат налога за обучение

№ п/пСтраница заявленияПолеЧто вписать
1.Первая страницаИННИНН физлица
КПП
Номер заявления«1», если заявление подается впервые
Полное наименование организации/ФИО физического лицаФамилия, имя, отчество (если оно есть) печатными буквами, каждая из которых — в своей ячейке
На основании статьи«78»
Два последующих поля«1»
В размереПоказатель строки 050 раздела 1 декларации 3 НДФЛ
Налоговый (расчетный) период (код)При подаче заявления в 2019 году на возврат налога за 2018 год — «ГД.00.2018»
Код по ОКТМООКТМО муниципального образования
КБК18210102010011000110
Заявление составлено на __ страницахКоличество страниц в заявлении
С приложением подтверждающих документов или их копий на __ листахОбщее количество листов, поданных в налоговую
Достоверность и полноту сведений подтверждаю
  • «3», если физлицо подает заявление лично;
  • «2», если заявление подает представитель физлица по доверенности
Следующие два поляФамилия, имя, отчество (если оно есть) и телефон представителя физлица
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителяРеквизиты доверенности на представителя
ПодписьПодпись физлица, возвращающего налог
2.Вторая страницаСведения о счете в банке
  • наименование банка;
  • номер корреспондентского счета;
  • БИК банка
Номер счетаКод «1» и номер банковского счета
ПолучательФамилия, имя, отчество (если оно есть) физлица
Код вида документа
  • код «21»;
  • реквизиты паспорта физлица
3.Третья страницаЗаполняется, если в заявлении не приведен ИНН физлица

Список документов для возврата налога за обучение через работодателя

Обратиться к работодателю физлицо может, не дожидаясь окончания года, в котором оплачены учебные расходы. Чтобы подать документы для возврата налога за обучение, нужно действовать по типовому алгоритму.

Шаг 1. Подать в налоговую запрос о подтверждении права на вычет.

Шаг 2. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

Шаг 3. Подать в налоговую по месту прописки физлица запрос о подтверждении права на вычет, подлинники и копии подтверждающих документов.

Шаг 4. Получить из налоговой уведомление о подтверждении права на вычет.

Шаг 5. Подать работодателю уведомление и следующее заявление на социальный вычет:

Пример 2

Вспомним пример 1 и допустим, что юрист работает в «Символе» с ноября 2018 г. с окладом 40 000 р. в месяц. Уведомление из налоговой и заявление он подал в ноябре 2018 г.

В такой ситуации юрист уменьшит свой облагаемый доход на сумму 80 000 р. (40 000 р. + 40 000 р.), то есть по доходам за ноябрь и декабрь 2018 г. Это означает возврат налога в сумме 10 400 р. (80 000 р. х 13%).

По остальным оплаченным затратам на учебу в размере 40 000 р. (120 000 р. – 80 000 р.) юрист может обратиться в свою налоговую инспекцию.

Если после уменьшения налоговой базы НДФЛ оказывается удержанным излишне, работодатель должен вернуть налог сотруднику.

Пример 3

Возьмем условие примера 1 и предположим, что юрист пришел на работу в «Символ» с 2016 г., а уведомление из налоговой и заявление он подал работодателю в июне 2018 г.

На конец мая НДФЛ с выплат юристу удержан с начала 2018 г. в сумме 26 000 р. ((40 000 р. х 5 мес.) х 13%).

После оформления социального вычета за учебу НДФЛ по итогам июня должен быть удержан в размере 15 600 р. ((40 000 р. х 6 мес. – 120 000 р.) х 13%). То есть «Символ» вернет юристу налог в размере 10 400 р. (26 000 р. – 15 600 р.).

Налоговый вычет за обучение 2018: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение?

Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком.

У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников.

О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

На возврат налога по льготеза обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
  • иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д.

Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

Размер налогового вычета за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ.

Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения.

Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

  • 120 000 рублей – за свое обучение, а также за обучение братьев-сестер.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.).

Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб.

в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

  • 50 000 рублей – за обучение детей и подопечных.

Если вы оформляете вычеты и за детей, и за себя, максимальный размер налоговой льготы за обучение сына или дочери все равно не может быть больше 50 000 рублей, а совокупный – не больше 120 000 рублей.

Гражданин Г. в 2017 году потратил на свое обучение в вузе 121 000 рублей. Его доход в том же году составил 761 000 рублей. Максимальный вычет, на который может рассчитывать Г. – 120 000 рублей. Сумма налога к возврату 120 000 * 0,13 = 15 600 руб. 

Гражданин С. в 2017 году потратил на обучение сына на курсах иностранного языка 54 000 рублей. Кроме того, он прошел курс лечения в санатории за 54 000 рублей. Доход С. в отчетном году составил 593 000 рублей.

Ему полагается налоговый вычет за обучение сына в размере 50 000 рублей и вычет за лечение в размере 54 000 рублей. Общая сумма налога к возврату: (50 000 * 0,13) + (54 000 *0,13) = 13 520.

Перенести лишнюю сумму с «детского» вычета на неиспользованный остаток по вычету за лечение, к сожалению, нельзя. 

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Имеются два варианта для оформления налогового вычета за обучение. Это можно сделать через налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а также через работодателя. У обоих способов есть общие моменты, есть и отличия.

Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе.

Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение.

Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

1 Сбор необходимых документов.

В стандартный пакет документов для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой.
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству.
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы».
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно.
  • Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
  • Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Если вычет оформляется за обучение детей, подопечных, брата или сестру, необходимо также приложить:

  • Копию документа, подтверждающего родство с получателем образовательных услуг. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, аналогичные документы на себя, брата или сестру, договор об установлении опеки (попечительства), в котором упомянуты родственники.
  • Справку о форме обучения (если очная форма не указана непосредственно в договоре).

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Пакет документов нужно передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (находящемся в зоне ответственности другой ИФНС), придется либо ехать, либо отправлять документы иным способом. Найти адрес своей инспекции можно с использованием специального сервиса Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do.

Чтобы передать документы налоговикам, воспользуйтесь одним из четырех вариантов:

  1. Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
  2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
  3. Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
  4. Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

3 Возврат налога.

Максимальный срок возврата НДФЛ по налоговому вычету — 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации и 30 дней — на перевод средств по реквизитам заявителя).

Способ #2. Возврат налога через работодателя

В этом случае вы получите возврат налога не единовременно, а «в рассрочку», частями, в виде зарплаты, с которой не удерживается НДФЛ. Плюсом является то, что ждать окончания года не нужно, оформить вычет можно сразу же после оплаты обучения. Порядок действий такой:

1 Подготовка документов.

В отличие от пакета документов, подаваемых в ИФНС для получения вычета через налоговую, в данном случае перечень бумаг будет короче.

Не требуется декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах по тому месту работы, где вы собираетесь возвращать налог. Заявление заполняется не на возврат налога, а на выдачу уведомления для работодателя.

Суть процедуры в том, что налоговая проверяет документы и подтверждает: да, действительно налоговый вычет данному гражданину полагается по закону.

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

3 Передача уведомления работодателю.

Уведомление вместе с заявлением на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru) подается в бухгалтерию вашего работодателя. Далее все расчеты производят там.

Зарплату, увеличенную на 13% (по причине того, что НДФЛ больше не удерживается), вы начнете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается или не закончится год.

Если сумма вычета не исчерпана, а год закончился, можно оформить получение остатка переплаты по налогу через ИФНС. Для этого совершаются все действия, упомянутые для способа №1.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата налога за обучение : Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Получаем вычет за обучение детей

Получить вычет за обучение ребенка можно только если образовательные услуги оказывались за счет собственных средств налогоплательщика.

Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).

Обучение должно обязательно проводиться по очной форме, в учебном заведении любой формы собственности (как государственном, так и частном), в России или за рубежом.

В 2017 году Иванова А.М. заключила договор на обучение своей дочери на очном отделении вуза. Стоимость обучения в первый год составила 125 000 рублей. Иванова находится в декретном отпуске и НДФЛ за нее в 2017 году не перечислялся.

Ее супруг Иванов Н.М. оформил вычет на себя, приложив к подаваемым документам свидетельство о браке.

Поскольку в 2017-м его официальный доход составил 260 000 рублей, он получил максимальный вычет – 50 000 рублей, вернув 13% от этой суммы – 6500 рублей. 

Добавить комментарий