Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку приобретаемого жилья (квартиры)?

Содержание
  1. Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?
  2. Каковы условия получения вычета за ремонт?
  3. Вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке: нюансы
  4. Оформление вычета за расходы по ремонту: документы
  5. Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
  6. Положен ли?
  7. Законодательная база
  8. Налоговый вычет на ремонт квартиры
  9. Без отделки
  10. Новой (в новостройке)
  11. Вторичное жилье
  12. На какую сумму можно рассчитывать?
  13. Как получить?
  14. Необходимые документы
  15. Образец заявления
  16. Как происходит возмещение средств?
  17. Налоговый вычет за ремонт квартиры и порядок его оформления
  18. Расходы, подпадающие под имущественный вычет при ремонте квартиры
  19. Порядок оформления налогового вычета
  20. Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки
  21. В каком случае разрешается получить возврат налога за отделку
  22. Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке
  23. Кому положен
  24. Условия получения
  25. Первичный рынок
  26. Как определить размер?
  27. Вторичный рынок
  28. Как получить вычет?
  29. Какие потребуются документы
  30. Как возмещается подоходный налог
  31. Какие затраты учитываются при определении размера имущественного вычета
  32. Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры
  33. Налоговый вычет на ремонт квартиры
  34. Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке
  35. Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки
  36. Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры
  37. Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома, купленного у родственников
  38. Документы для получения вычета по ремонту

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку приобретаемого жилья (квартиры)?

Налоговое законодательство РФ дает право гражданам оформлять имущественный вычет на основе произведенных расходов на ремонт купленной квартиры. Рассмотрим то, каким образом данное право может быть реализовано налогоплательщиком на практике.

Каковы условия получения вычета за ремонт?

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.

Сумма соответствующего вычета рассчитывается:

  • исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
  • исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

Общая величина расходов, с которой может быть исчислен вычет, может составлять 2 000 000 рублей. Максимальная величина имущественного вычета, которая предусмотрена законодательством РФ, составляет, таким образом, 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В случае, если квартира куплена гражданином с использованием ипотечного займа, то вычет может быть также исчислен с расходов, представленных суммами по уплате процентов по соответствующему займу.

Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:

  1. Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Так, в случае, если по контракту человек приобретает новую квартиру, то в акте приема-передачи соответствующего объекта недвижимости можно зафиксировать:

  • процент готовности жилья;
  • перечень доработок, которые необходимо осуществить в целях доведения жилья до готовности.

В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.

  1. В расходы на ремонт могут быть включены:
  • стоимость отделочных материалов;
  • стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
  • стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.

В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена).

Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).

  1. Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке: нюансы

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Это зависит от следующих факторов:

  1. От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
  2. От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

  • декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
  • заявлениями — на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
  • копией паспорта заявителя;
  • копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
  • копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
  • копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

  • не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
  • потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку приобретаемого жилья (квартиры)?

Многие граждане приобретают жилье без ремонта, особенно это актуально в отношении квартир в новостройках.

Отсутствие отделки в жилом помещении дает возможность сделать ремонт по своему усмотрению.

Несомненно, такой вариант довольно затратный. Поэтому большинство приобретателей жилья, волнует вопрос, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Положен ли?

Получить налоговый вычет на ремонт квартиры возможно, при соблюдении следующих условий:

  1. Гражданин может рассчитывать одновременно как на имущественный вычет, так и на вычет, положенный за расходы, потраченные на ремонт квартиры.
  2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могут рассчитывать на данный вид вычета, т.к. их пенсия не облагается подоходным налогом.
  3. При оформлении сделки по купли-продажи квартиры в договоре должно быть прописано условие о том, что квартира приобреталась без отделки. Данное условие указывается в договоре покупки жилья в новостройке. Для вторичного жилья потребуется справка, содержащая информацию о необходимости проведения ремонта.
  4. Компенсация положена только при ремонте купленной квартиры. Если ремонтные работы проведены в старой квартире, возврат потраченных денежных средств не предусмотрен.
  5. Жилье может приобретено как в новостройке, так и на вторичном рынке.
  6. Правило распространяется и при покупке дома, либо при строительстве дома на приобретенном участке земли.
  7. Оформить вычет может только собственник жилья. Если собственников несколько, то налоговой вычет полагается в зависимости от размера доли.

Законодательная база

Основным документом, регулирующим рассматриваемый вопрос, является Налоговый кодекс.

Не менее важные разъяснения даются в письмах Министерства финансов, т.к. у граждан возникает большое количество вопросов, связанных с порядком и возможностью получения вычета за ремонт квартиры.

Данными разъяснениями руководствуются и налоговые службы.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Стоит еще раз упомянуть о том, что произведенные расходы, связанные с ремонтными работами в квартире, включатся в состав налогового вычета по возврату НДФЛ, только если в документах указано, что жилье покупалось без отделки.

Причем произведенные работы должны быть упомянуты в специальном утвержденном перечне отделочных работ.

Налоговый вычет за ремонт квартиры входит в общий имущественный налоговый вычет, положенный при покупке жилой площади.

Без отделки

Необходимо учитывать следующие обстоятельства, при которых налоговые органы примут к вычету расходы на отделку квартиры:

  • квартира приобреталась без отделки;
  • произведенные работы относятся к ремонтно-отделочным;
  • приобретение сантехники, новой мебели не будет относиться к отделке, соответственно, данные затраты не будут возмещаться, как вариант, можно в договоре, или передаточном акте указать, что покупатель отказался от проведения работ по установке сантехники, проведения электрики и пр. строительной фирмой;
  • в акте должна содержаться информация о проценте готовности квартиры, а также перечень производимых работ и/или имеющихся недоделок.

Новой (в новостройке)

В заключенном договоре с застройщиком, должен иметься пункт о том, что квартира приобретается без ремонта:

  • в договоре также может быть отражены расходы на покупку стройматериалов;
  • для налоговой службы главным документом будет являться не сам договор, а надлежащим образом составленный передаточный акт жилья в новостройке, акт должен содержать всю необходимую информацию для получения вычета;
  • если квартира приобретена в общую собственность, то получить полный размер вычета может только один из владельцев жилья, по предварительной договоренности между всеми дольщиками;
  • если квартира находится в долевой собственности, каждый владелец должен оформить вычет в части размера своей доли.

Вторичное жилье

Принцип получения вычета не отличается от предыдущих вариантов. Единственный минус в том, что вторичное жилье в большинстве случае продается уже с имеющимся ремонтом, пускай даже не самым лучшим.

Как вариант, можно купить квартиру у того, кто приобретал жилье в тех же новостройках, и еще не успел произвести в нем ремонтные работы.

Имеется риск, что налоговые органы откажут в предоставлении вычета при ремонте во вторичном жилье, т.к. стороны могли указать в договоре недостоверные сведения о том, что квартиры продавалась без отделки.

На какую сумму можно рассчитывать?

Поучить налоговой вычет на ремонт квартиры можно только в том случае, если сумма не превышает 2 млн. рублей.

Рассчитывать можно на сумму, не превышающую 260 тысяч рублей. Например, если жилье приобреталось за полтора миллиона, то можно учитывать затраты на ее отделку в размере 500 тысяч рублей, чтобы получить вычет с 2 млн. руб.

В 2018 году лимит суммы для получения налоговой вычета не изменится.

Как получить?

Для получения вычета на ремонт квартиры, необходимо правильно составить документы при покупке жилья и подать их в соответствующую инстанцию вместе с заявлением.

Необходимые документы

В налоговую службу подается следующий пакет документов:

  • декларация 3-НДФЛ, заполняется на каждый год отдельно;
  • заявление на предоставление вычета;
  • заявление на перечисление суммы на указанный счет;
  • справка о доходах (оригинал), подтверждается печатью организации-работодателя, в которой трудится заявитель;
  • паспорт;
  • копия договори купли-продажи жилья;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • документ, подтверждающий, что жилье передавалось без отделки;
  • подтверждение расходов на отделку (чеки, накладные, квитанции, договор на ремонт квартиры и пр.);
  • реквизиты счета, на который будут поступать денежные средства;
  • если квартиры в долях, или имеется несовершеннолетние собственники, подаются соответствующие свидетельства.

Здесь представлены образец справки о доходах, форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Поданные документы рассматриваются в течение месяца, после чего будет принято либо положительное, либо отрицательное решение.

Образец заявления

Заявление пишется по образцу, который обычно предоставляется в налоговом органе.

Структура заявления:

  • в правом углу пишется наименование органа, в который подается заявление, данные лица, которое подает заявление;
  • далее идет текст заявления, с указанием, за какой год должен быть произведен вычет;
  • далее идет перечень прилагаемых документов;
  • в конце проставляется дата и подпись.

Тут можно скачать образец заявления на получение налогового вычета.

Как происходит возмещение средств?

Возмещение налоговых выплат, после подачи заявления и его положительного рассмотрения, может происходить двумя путями:

  1. Полагающиеся денежные средства перечисляются на указанный заявителем счет. Деньги могут поступать ежемесячно, пока вся сумма не будет получена, либо возможна разовая выплата.
  2. Можно оформить вычет с учетом того, чтобы по месту работы заявителя с него не удерживался подоходный налог до той поры, пока вся сумма не будет исчерпана.

Образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета представлен здесь.

Гражданин может выбрать один из представленных вариантов на свое усмотрение.

Главное, что от него требуется, подать вовремя соответствующие, правильно оформленные документы, содержащие достоверные сведения.

Налоговый вычет за ремонт квартиры и порядок его оформления

Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку приобретаемого жилья (квартиры)?

Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры, а также отделку частного дома при строительстве. Но данный вид налогового вычета имеет свои особенности, о которых должен знать налогоплательщик, для того, чтобы получить вычет.

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Важно знать, что возврат налогов за ремонт и отделку квартиры входит в основной имущественный вычет при покупке, строительстве, а также ремонте новой квартиры, ограничен суммой в 260 тыс. рублей. Расходы по ремонту и отделке квартиры могут учитываться для налогового вычета только если приобретается квартира в новостройке и в договоре прямо указано, что квартира продана без отделки.

Например, если квартира куплена в новостройке без отделки за 1,8 млн рублей, то налогоплательщик к основному имущественному вычету при покупке квартиры, может включить расходы по отделке квартиры.

Общая сумма данного налогового вычета не может превышать 2 млн рублей (13% от этой суммы). Поэтому 1,8 млн рублей – основной вычет от стоимости квартиры, а 200 тыс.

можно добавить на расходы по отделке квартиры, но данные расходы обязательно должны быть подтверждены в налоговой инспекции.

Важно! Имущественный вычет по расходам на ремонт квартиры не является самостоятельным, а включен в основной имущественный вычет при покупке квартиры и ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Поэтому, если квартира куплена хоть и без отделки, но дороже чем 2 млн рублей и произведены расходы на отделку квартиры, например, на 300 тыс. рублей, то налоговый вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.). Поэтому собирать документы о расходах на отделку в данном случае нет целесообразности, максимальная сумма вычета покрывается суммой стоимости квартиры.

Расходы, подпадающие под имущественный вычет при ремонте квартиры

К расходам, учитываемым для налогового вычета, могут быть отнесены:

  1. Расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  2. Расходы на работы и услуги по ремонту квартиры;

Если ремонт квартиры производился бригадой отделочников, то в налоговую инспекцию нужно будет предоставить договор подряда, в котором указана стоимость данных работ.

  1. Расходы по подключению к объектам инфраструктуры при строительстве частного дома (электричество, газ, вода);
  2. Расходы по подведению канализации.

Важно! Фактические расходы, которые понёс налогоплательщик, при ремонте квартиры, должны быть документально подтверждены в налоговой инспекции.

Но, некоторые виды расходов не могут включаться в налоговый вычет. В частности, к таким расходам относятся:

  1. Расходы на покупку сантехники;
  2. Расходы на приобретение строительных инструментов (бензопилы, шуруповёрт, дрель и др.)
  3. Расходы на установку пластиковых окон.

Порядок оформления налогового вычета

Налогоплательщик для получения имущественного вычета при ремонте квартиры должен представить заявление, а также следующие документы:

  1. налоговую декларацию;
  2. справку о доходах обратившегося гражданина;
  3. документ удостоверяющий личность (паспорт);
  4. свидетельство о праве собственности на квартиру;
  5. договор о приобретении жилья, в котором есть условие о том, что квартира без отделки, или с черновой отделкой;
  6. документы, подтверждающие расходы по ремонту и отделки квартиры:
    • договор подряда с отделочниками;
    • квитанции (чеки) о покупке отделочных материалов;
    • реквизиты банковского счёта, на который будет перечислен налоговый вычет.

Итак, отдельного налогового вычета на ремонт и отделку квартиры не предусмотрено. Но, если налогоплательщик покупает новую квартиру без отделки, он может включить расходы на отделку квартиры в основной имущественный вычет при покупке жилья. Данная статья помогает разобраться, как правильно получить налоговый вычет при ремонте и отделке новой квартиры или построенного частного дома.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки

Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку приобретаемого жилья (квартиры)?

Можно ли получить налоговый вычет на ремонт квартиры без отделки? Затраты на отделку приобретенного жилья и покупку стройматериалов далеко не маленькие, поэтому данный вопрос достаточно актуален. Законом предусмотрена такая возможность, но стоит учитывать ряд важных нюансов.

В каком случае разрешается получить возврат налога за отделку

У граждан России есть возможность вернуть часть налогов при покупке собственного жилья. Но также допускается включить часть затрат на отделку квартиры.

Важно учитывать, что максимальный размер вычета за покупку квартиры составляет 2 000 000 руб. Государство возвращает гражданам 13% от этой суммы, уплаченной в бюджет в виде НДФЛ, а именно 260 000 руб. Таким образом, если квартира стоила дороже 2 млн руб., оформлять вычет на ее отделку не имеет смысла. Больше 260 000 руб. вернуть не получится.

Например, если квартира покупалась за 1,7 млн.руб. За ее отделку можно вернуть сумму в пределах 300 тыс.руб.

Налоговый вычет за ремонт квартиры можно получить только при условии покупки жилья на первичном рынке (в новостройке).

При этом в договоре купли-продажи (или долевого инвестирования) должно быть прямое указание на то, что квартира продается без отделки либо с черновой отделкой.

Отсутствие указанной фразы лишает собственника права на получение налогового вычета при ремонте квартиры.

Поэтому, если вы планируете в дальнейшем вернуть налоги, то обратите внимание на наличие в передаточном акте фразы о проценте готовности жилья и имеющихся недоделках, требующих ремонта. Например, такой: «Квартира передается собственнику с черновой отделкой, в состоянии 85% готовности, отсутствуют полы, требуется чистовая отделка стен»

Согласно пояснениям Минфина, вычет на отделочные работы в квартире, приобретенной на вторичном рынке, не перечисляется. Дело в том, что жилье на вторичном рынке обычно продается уже с ремонтом, хотя и не самым лучшим.

Далеко не все расходы по обустройству квартиры можно отнести к отделочным работам. Законом установлен перечень таких услуг.

Это штукатурка стен, плотничные и столярные работы, стекольные работы (установка окон), малярные работы (покраска стен, грунтовка, шпаклевка, поклейка обоев), облицовка стен плиткой или панелями, монтаж полов (ламинат, линолеум, плитка, выравнивание пола), монтаж межкомнатных дверей.

Можно включить в расходы для вычета и затраты на материалы для выполнения указанных работ: обои, штукатурки, грунтовки, плитку, клей, фанеру, ламинат, двери и пр. При этом монтаж сантехники (ванны, унитазов, душа, смесителей), газового оборудования, проводку электрики, включить в состав расходов не получится. Аналогично и по отношению к расходам по монтажу балконных блоков.

Покупатели дома могут включить в расходы на подключение к электричеству и канализации, работы по достройке дома.

Если вы захотите сделать дизайнерский ремонт в квартире и пригласите для этого архитектора или дизайнера, то данные расходы можно включить в состав вычета. Главное, чтобы эти специалисты выдали вам подтверждающие оплату разработки проекта или сметы документы (чеки, бланки строгой отчетности).

Для оформления налогового вычета с ремонта новой квартиры нужно обратиться в ФНС по месту жительства вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ и комплектом документов на возврат.

Важно учитывать, что отдельно вычет на отделку не оформляется, а входит в состав имущественного вычета.

Свое право на возврат налога за отделочные работы можно реализовать только одновременно вместе с подачей документов по приобретенной квартире. В дальнейшем сделать это будет невозможно.

Для получения назад уплаченного НДФЛ потребуются:

  • договор купли-продажи;
  • акт передачи жилого помещения с указанием процента готовности и перечня недоделок;
  • договор подряда;
  • платежные документы, подтверждающие плату в пользу застройщика, подрядчика по отделочным работам и поставщиков стройматериалов.

При обращении за услугами по отделке помещений к сторонним подрядчикам убедитесь, что они легально работают на рынке, т.е. имеют статус ИП или юридического лица. При оформлении договора с физическими лицами в компенсации затрат могут отказать, так как они не смогут выдать официальные подтверждающие документы: акты выполненных работ с указанием их перечня, чеки и квитанции.

Также важно сохранять все чеки, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов. При этом к кассовому чеку должен быть приложен товарный с указанием перечня купленных отделочных материалов.

В качестве подтверждающих документов могут быть приняты квитанции к ПКО, выписки из банковского счета (в которых отражался перевод в пользу подрядчика), товарные и кассовые чеки, акты выполненных работ, договора подряда.

Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке

Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку приобретаемого жилья (квартиры)?

Налоговый вычет на ремонт квартиры предусмотрен Налоговым кодексом РФ и предоставляется при приобретении жилья на первичном рынке.

Это позволяет гражданам купить новую квартиру, выполнить планировку и отделать ее на свое усмотрение, а затем возвратить 13% от стоимости материалов и затрат на ремонт в виде компенсации средств, ушедших на оплату НДФЛ.

В редких случаях разрешается получение налогового возмещения при сделке по «вторичке». В последнем случае, вопрос, можно ли и как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, приобретенной у других собственников, будет решаться индивидуально.

Налогоплательщик имеет полное право претендовать на возврат 13% затрат на покупку стройматериалов и оплату ремонтно-отделочных работ в приобретаемой недвижимости из суммы уплаченного налога НДФЛ.

Кому положен

Чтобы реализовать право на имущественный вычет на ремонт квартиры, необходимо:

  1. Являться налоговым резидентом РФ.
  2. Иметь официально подтвержденный доход, с которого уплачивается подоходный налог.
  3. Иметь на руках документ, в котором указана степень готовности помещений и необходимый объем отделочных работ.
  4. Являться собственником купленного жилья.

При покупке квартиры на вторичном рынке покупатель имеет право претендовать на получение компенсации за ее ремонт, если бывший хозяин объекта недвижимости сам купил ее без отделки, и до момента продажи не выполнил работ, и имеются документы, подтверждающие эти факты.

Пример. Антонина Пудовникова купила своей дочери квартиру в новостройке без отделки. Думала подарить ее дочери на свадьбу. Однако дочь встретила офицера, вышла за него замуж и уехала с ним в другой регион.

Антонина решила продать квартиру. В итоге жилье у Антонины купила семья Волковых за 1800000 рублей.

В процессе передачи имущества был составлен акт, в котором было отмечено, что жилая недвижимость перепродается без отделки.

Волковы произвели в приобретенной недвижимости работы с оформлением всех необходимых бумаг, подтверждающих понесенные затраты. Были оформлены счета-фактуры, договоры подряда на проведение ремонта, товарные и кассовые чеки на стройматериалы, документы и расписки об оплате. Всего было затрачено 340 000 р.

Таким образом, чета Волковых затратила всего:
1 800 000+340 000 = 2 140 000 р.

Согласно законам максимальная сумма затрат на покупку и обустройство жилой недвижимости, учитываемых при предоставлении налогового вычета, составляет не более 2 млн р. для каждого налогоплательщика. При совместной собственности каждый совладелец недвижимости имеет возможность получить компенсацию. Таким образом, Волковы вправе претендовать на суммарный возврат в размере 13% от 2 140 000 р.

При долевой собственности каждому владельцу величина возвращаемого пропорционально его доле.

Условия получения

Если вы рассчитываете на возмещение затрат на ремонт квартиры за счет возврата НДФЛ, имейте в виду:

  • факт необходимости отделки отображается в передаточном акте на помещение при оформлении сделки по покупке;
  • во избежание проблем в ИФНС при оформлении акта передачи имущества необходимо указать, в каком конкретно объеме требуется выполнить работы по чистовому ремонту, уровень готовности помещения;
  • при отсутствии заключения о необходимости чистовой отделки налоговая инспекция имеет все основания отказать в предоставлении налоговой льготы.

Первичный рынок

Возможность получить налоговые вычеты на ремонт квартиры в новостройках прямо предусмотрена действующим законодательством. Для реализации этого права достаточно купить жилую недвижимость за свои средства (без привлечения госсубсидий, средств работодателя и т. д.), приобрести материалы и заключить договор с подрядчиками, оплатить и предоставить все необходимые документы в ИФНС.

Как определить размер?

При расчете общего размера налогового вычета при покупке жилой недвижимости с последующим его ремонтом допускается учитывать следующие расходы:

  1. Стоимость объекта.
  2. Расходы на оплату процентов по ипотеке.
  3. Полная стоимость материалов, закупленных для ремонтно-отделочных работ.
  4. Стоимость работ по отделке помещения.
  5. Оплата проектирования.

При этом полная сумма затрат, принимаемых к учету для расчета вычета, должна быть не более 2 миллионов рублей. НДФЛ в РФ составляет 13%. Значит, вычет позволяет вернуть не более 260 000 рублей из средств, ушедших на покупку, оплату ипотеки, проведение ремонта: (2 000 000 Х 13)/100 = 260 000 р.

Вторичный рынок

Если жилая недвижимость приобретается на вторичном рынке, важно знать, что налоговый вычет за ремонт предоставляется при выполнении следующих условий:

  1. Квартира была куплена на первичном рынке без отделки.
  2. До момента перепродажи в помещениях объекта недвижимости не выполнена в полном объеме чистовая отделка.

Стоимость ремонтно-отделочных работ и покупаемых для отделки материалов может быть принята во внимание при расчете налогового вычета только при условии, что квартира перепродается без чистовой отделки и в ней невозможно нормально жить.

Факт отсутствия отделки при покупке жилья на первичном рынке и при его перепродаже должен быть обязательно отражен в документах. При отсутствии в документах отметки о том, что жилье перепродается без отделки и при ремонте квартиры, купленной с отделкой, ФНС откажет в праве учесть затраты на ремонт при определении размера имущественного вычета.

Как получить вычет?

Чтобы получить положенный вычет на ремонт квартиры, нужно юридически грамотно оформить документы в процессе заключения договора купли-продажи и составлении акта передачи жилья.В документах необходимо обязательно указать, что приобретенный объект требует чистовой отделки и описать полный объем работ по отделке помещений, который потребуется выполнить.

Для оформления налоговой льготы необходимо собрать полный пакет документов, написать заявление и подать все в ИФНС.

Какие потребуются документы

Для оформления вычета нужны:

  1. Заявление в ИФНС с просьбой предоставить имущественный вычет.
  2. Паспорт заявителя.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Копия договора купли-продажи недвижимости.
  5. Акт передачи недвижимости, в котором указан необходимый объем ремонтно-отделочных работ.
  6. Документы о праве собственности.
  7. Документы, подтверждающие расходы на отделочные работы.
  8. Реквизиты счета для выплаты денежных средств.
  9. Справка 2НДФЛ.
  10. Свидетельства о долевой собственности, о наличии несовершеннолетних собственников.

Поданные документы будут рассмотрены в срок не более 30 дней.

Как возмещается подоходный налог

Возмещение денежных средств, ушедших на оплату подоходного налога, может осуществляться следующими способами:

  1. Освобождение заявителя от уплаты налогов через бухгалтерию работодателя. Заявитель освобождается от уплаты НДФЛ до полной компенсации суммы налогового вычета.
  2. Перечисление денежных средств на указанный заявителем счет в банке. Средства в этом случае могут выплачиваться ежемесячно либо это будет разовая денежная выплата.

Какие затраты учитываются при определении размера имущественного вычета

К затратам на ремонт квартиры относятся:

вид работучитывается ли для вычета
разработка проекта внутренней отделки помещенияда
покупка отделочных материаловда
стоимость ремонтно-отделочных работда
перепланировканет
покупка мебелинет
замена сантехникинет
электромонтажнет

На все проектные и ремонтно-отделочные работы необходимо заключать письменный договор с указанием стоимости. На все приобретаемые материалы, учитываемые при расчете затрат, необходимо иметь накладные, товарный и кассовый чеки, другие документы, согласно требованиям действующего законодательства.

При учете расходов на отделку помещения нужно знать, что к ним относятся только работы по подготовке помещения к проживанию (чистовая отделка помещений).

Расходы на приобретение мебели и сантехники, устройство теплых полов и джакузи, перепланировка квартиры, прокладка электропроводки не относятся к работам по чистовой отделке для подготовки помещения к проживанию.

Эти затраты не принимаются налоговой службой к учету в качестве затрат на ремонт.

Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке Ссылка на основную публикацию

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Можно ли получить имущественный вычет по расходам на отделку приобретаемого жилья (квартиры)?

Одним из способов облегчить финансовую нагрузку на граждан при покупке квартиры или жилого дома является имущественный налоговый вычет.

Суть его заключается в том, что государство возвращает покупателям жилья уплаченные ранее суммы налогов на доходы. Причем, в этом случае имеется в виду только тот налог, при котором доходы облагаются по ставке 13 процентов.

А это значит, что получить имущественный вычет можно при одновременном выполнении всех условий:

  • только налоговые резиденты нашей страны;
  • граждане, имеющие доход, облагаемый по указанной ставке (официальную заработную плату, доход от сдачи имущества в аренду и некоторые другие виды доходов);
  • собственники приобретаемого жилья.

Если в приобретении жилья участвуют деньги работодателя или средства каких-либо государственных программ, то имущественный вычет на отделку квартиры, как и на ее приобретение, предоставлен не будет. Так, не смогут получить имущественный вычет семьи, купившие жилое помещение за счет средств материнского капитала.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Не всегда купленное жилое помещение передается продавцом что называется «под ключ». Часто возникают ситуации, когда продается недостроенный дом или квартира, которые требуют существенных затрат на дальнейшие отделочные работы или приобретение строительно-ремонтных материалов.

Налоговым законодательством предусмотрен и такой вариант помощи приобретателям жилья: налоговый вычет на ремонт.

Вычет может быть предоставлен при соблюдении некоторых условий:

  1. Собственник жилья, приобретя его до начала 2014 года, не использовал свое право на получение вычета. Это право дается таким собственникам только один раз в жизни.
  2. Покупатель жилой недвижимости приобрел ее после 1 января 2014 года и не использовал полагающийся ему лимит вычета в размере 2 миллионов рублей.
  3. В документах на приобретение жилья должно быть указано, что помещение требует ремонта или отделочных работ.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Наиболее часто необходимость в ремонтных работах возникает при покупке квартир в новостройке. На практике такие квартиры сдаются в эксплуатацию нескольких видов готовности:

  • без отделки;
  • с частичной отделкой;
  • с черновой отделкой;
  • «под ключ».

Налоговый вычет за ремонт в новостройке можно получить также в случае приобретения квартиры на вторичном рынке. Покажем это на примере конкретной семьи.

Пример 1. Гражданин Павлов И.И. в 2015 году купил квартиру без отделки во вновь построенном жилом доме. Но по состоянию здоровья не смог сделать в ней ремонт, поэтому продал жилье семье Звонковых за 1 200 000 рублей.

При оформлении договора купли-продажи был указан факт отсутствия отделочных работ в квартире.

К договору был приложен акт приема-передачи, в котором очень подробно были перечислены предстоящие новым собственникам квартиры работы (поставить межкомнатные двери, наклеить обои и некоторое другое).

После окончания ремонта Звонковы обратились в налоговую службу с просьбой предоставить им имущественный вычет на ремонт квартиры. Приложили все необходимые документы и получили полагающуюся им сумму.

Но в целом налоговое законодательство не предусматривает налоговый вычет на ремонт квартиры во вторичном жилье. И пример семьи Звонковых скорее исключение, чем правило.

Имущественный вычет на ремонт квартиры без отделки

Квартира без отделки — это, по сути, обычная бетонная коробка с окнами и входными дверями. Стоимость таких квартир, как правило, несколько ниже, чем такого же жилья с полной отделкой, поэтому они пользуются популярностью у покупателей. Для новосела очень важно правильно оформить приемо-сдаточные документы, чтобы потом получить вычет за ремонт квартиры.

Пример 2. В 2016 году Иван и Мария Персиковы приобрели во вновь построенном доме квартиру, надеясь в будущем получить налоговый вычет на отделку квартиры. В приемо-сдаточном акте были перечислены все предстоящие работы по ремонту (электропроводка, вентиляция, межкомнатные двери и другое).

За квартиру супругами Персиковыми было уплачено 1 500 000 рублей. До конца года семья полностью закончила ремонт своего нового жилья и собрала все финансовые документы:

  • товарные чеки на приобретаемые строительные материалы;
  • расписки от мастеров на полученные ими деньги за выполненные работы по ремонту;
  • выписки банковских счетов по оплате услуг строительно-ремонтных фирм, принимающих участие в ремонте квартиры.

Общая сумма затрат на ремонт новой квартиры составила 800 000 рублей. Таким образом, покупка и ремонт квартиры обошлись супругам в 2 300 000 рублей (1 500 000 + 800 000 = 2 300 000). Вычет на ремонт и отделку квартиры предоставляется одновременно с вычетом на приобретение. Сумма вычета не может превышать 2 миллионов рублей.

В справке о заработной плате за 2016 год у Ивана указано, что он уплатил налогов 125 000 рублей.

Значит, в 2017 году, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, Иван Персиков сможет получить вычет за ремонт квартиры в новостройке и ее покупку в размере 125 000 рублей вместо заявленных 260 000 (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

На оставшуюся сумму 135 000 рублей (260 000 – 125 000 = 135 000) Иван сможет подать заявление на возврат налогов в 2018 году.

Поскольку квартира куплена в браке, она является совместной собственностью супругов. Мария Персикова тоже могла бы претендовать на налоговые вычеты на ремонт жилья.

Но супруга Ивана уже использовала свое право на имущественный вычет при покупке квартиры в 2012 году и не может участвовать в получении вычета по новой квартире.

До 1 января 2014 года граждане имели возможность получить имущественный вычет на покупку жилой недвижимости только один раз в жизни и по одному объекту.

Можно ли получить вычет за ремонт дорогостоящей квартиры

В налоговом законодательстве вычет на отделку квартиры не связывается с ее стоимостью. Но на практике дорогостоящая квартира требует и более дорогого ремонта. И тут важно решить для себя, стоит ли собирать документы на стоимость ремонтных материалов и выполненных работ.

Пример 3. В 2015 году супруги Иванские купили квартиру в новостройке с частичной отделкой за 5 000 000 рублей. Предварительная оценка предстоящего ремонта составила 250 000 рублей.

Оба супруга еще не обращались за имущественным вычетом, поэтому им можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры, собрав соответствующие документы. Вычет на покупку квартиры у супругов составит 4 000 000 рублей (по 2 000 000 каждому).

То есть, они полностью исчерпают свои права на вычеты и даже не используют всю стоимость квартиры (5 000 000 – 4 000 000 = 1 000 000). Возникает вопрос: а нужен ли супругам Иванским вычет на ремонт? Стоит ли им затрачивать свое время на сбор финансовых документов по отделке новой квартиры? Ответ однозначен: нет, не стоит.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт дома, купленного у родственников

В налоговом законодательстве (статьи 220 и 105) подчеркивается, что вычеты при покупке жилья не предоставляются, если сделка произведена между взаимозависимыми физическими лицами. К ним относятся:

  • супруги;
  • дети и родители (усыновители, попечители);
  • братья и сестры.

Естественно, на вопрос как получить налоговый вычет за ремонт в жилье, купленном у родственников, ответ будет отрицательным.

Пример 4. Сидоркин Иван Сергеевич купил в 2015 году у своего сына Сергея недостроенный дом в деревне за 800 000 рублей. Причины были две: помочь сыну в покупке большой квартиры в городе и желание пожить на будущей пенсии в тихом месте на природе. Составили все необходимые документы:

  • договор купли-продажи, в котором указали, что готовность строящегося дома составляет 90 процентов и ему требуются ремонтные работы;
  • акт приема-передачи с перечнем всех недоделок по дому.

Иван Сергеевич никогда не пользовался правом на имущественные вычеты при покупке жилых помещений, поэтому решил собрать все документы на приобретение ремонтно-строительных материалов и оплату работы мастеров.

Покупка ламината, плитки, обоев, пластика и расходных материалов к ним обошлась ему в общую сумму 450 000 рублей. За услуги мастеров-отделочников Сидоркин заплатил еще 250 000 рублей. Таким образом, на покупку и ремонт дома было затрачено 1 500 000 рублей (800 000 + 450 000 + 250 000).

Именно на эту сумму Сидоркин И.С. составил декларацию 3-НДФЛ, приложил к ней все требующиеся документы и сдал пакет в налоговую инспекцию. Но бдительный инспектор обратил внимание на одинаковые фамилии продавца и покупателя дома и отклонил просьбу о предоставлении вычета в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса России.

Документы для получения вычета по ремонту

Чтобы получить имущественный вычет по ремонту во вновь купленном жилье, надо подготовить следующие документы:

  1. Удостоверение личности покупателя (паспорт).
  2. Договор купли-продажи или иной документ, удостоверяющий передачу жилья в собственность.
  3. Акт приема-передачи объекта с подробным указанием всех недоделок в нем.
  4. Справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ. Если заявитель получает доходы в нескольких местах, то справки должны быть предоставлены от каждого источника отдельно. Это не обязательное требование закона и полностью зависит от желания налогоплательщика. Но если суммы удержанного налога не хватает для полного возврата вычета, то справки лучше предоставлять все, какие только возможно.
  5. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.

Собранные документы передаются на проверку налоговому инспектору при личном посещении, направляются с доверенным лицом (в этом случае требуется нотариально заверенная доверенность) или доставляются в виде почтового отправления.

У современного налогоплательщика появилась еще одна возможность: отправить пакет документов в электронном виде через Личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Добавить комментарий