Взимается ли в 2018 году налог на дарение недвижимости?

Содержание
  1. Взимается ли налог на дарение недвижимости в 2018 году
  2. Подвергается ли налогообложению подаренная жилплощадь?
  3. Правила начисления и алгоритм оплаты налога
  4. Установленная величина налога при дарении жилплощади
  5. Как должна выглядеть декларация?
  6. Последствия невыплаты налога
  7. Отказ от дарения недвижимости
  8. Налог на дарение недвижимости в 2018 году
  9. Как правильно рассчитывается налог на передачу в дар недвижимости
  10. Нюансы, связанные с расчетом налога на дарение
  11. Подарок от юридического лица, как оплатить налоговый сбор?
  12. Оформление договора дарения
  13. Пожертвование в пользу юридического лица
  14. Облагается ли налогом дарение недвижимости
  15. Особенности дарения недвижимости
  16. Кто освобождается от уплаты налога?
  17. Кто платит налог при дарении недвижимости?
  18. Как заплатить НДФЛ при получении квартиры в дар?
  19. Налог на дарение квартиры племяннице в 2018 году
  20. Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году
  21. Дарение имущества племяннику или племяннице
  22. Налог на дарение недвижимости: в каких случаях платится налог, как исчисляется
  23. Forbidden
  24. Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году не резиденту рф
  25. Облагается ли налогом дарение недвижимости
  26. Платится ли налог на дарение квартиры
  27. Ставка налога
  28. Что значит кадастровая стоимость квартиры
  29. Налог на дарение квартиры между близкими родственниками
  30. Какие родственники не освобождаются от уплаты
  31. Кто оплачивает налог и порядок его уплаты
  32. Пример расчета
  33. Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

Взимается ли налог на дарение недвижимости в 2018 году

Взимается ли в 2018 году налог на дарение недвижимости?

Оформляя дарственную на жилое помещение, необходимо знать, в каких случаях потребуется заплатить налог на дарение недвижимости. Его оплачивают не всегда. Начиная с 1 января 2018 года, нюансы налогообложения при составлении дарственной оговариваются в Налоговом кодексе РФ.

Позвоните по телефону бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Подвергается ли налогообложению подаренная жилплощадь?

Дарение предполагает наличие договора, согласно которому собственник безвозмездно передает определенному гражданину собственное имущество. Получение квартиры в дар также причисляют к доходу. С экономической точки зрения это считается выгодой, полученной в качестве экономии средств, которые он мог бы потратить на покупку жилплощади.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

После того как новый собственник зарегистрирует жилплощадь в ЕГРН не требуется платить налог в нижеперечисленных случаях:

  • если в качестве сторон договора заявлены близкие родственники, а степени их родства имеется документальное подтверждение;
  • на основании Венской конвенции налогом не облагается дарение имущества сотрудникам консульств или членам их семей.

Во всех остальных ситуациях лица, получившие жилое помещение по дарственной, обязаны будут заплатить налог. На дарителя подобное обязательство не накладывается, так как не он приобретает финансовой и имущественной выгоды при заключении сделки.

Правила начисления и алгоритм оплаты налога

От налога при дарении квартиры по причине родственных связей освобождаются:

  • супруги;
  • родители (приемные также подпадают под эту категорию);
  • братья и сестры (включая тех, у кого общим является отец или мать);
  • дети, включая усыновленных;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки.

Сводные братья и сестры родственниками не являются, поэтому не входят в указанную категорию. Эти правила зафиксированы в ст. 3 Семейного кодекса РФ.

Усыновленные дети имеют официальные родственные отношения не только с родителями, но и с прочими родственниками. Например, если бабушка оформляет дарственную на усыновленного ребенка ее сына, то не нужно оплачивать налог на дарение жилплощади.

Для того чтобы доказать родственные связи, потребуют представить свидетельства о рождении детей, документы об усыновлении или удочерении. Свидетельство о браке требуется, если сторонами договора о дарении выступают супруги. Общее правило распространяется и на тех супругов, которые не ведут общее хозяйство, но состоят в официально зарегистрированном браке.

При дарении близкому родственнику, у последнего не возникает обязательств по выплате налогов и предоставления декларации. Впоследствии он будет платить пошлину на имущество на основании ст. 400, 401 НК РФ. Если же новый владелец планирует реализовать недвижимость раньше, чем спустя 3 года после ее оформления, платить пошлину в 13 % считается обязательным.

К группе близких родственников не причисляются:

  • тети;
  • племянники;
  • дяди;
  • кузены, даже если они проживают совместно с собственником жилплощади и ведут совместное хозяйство. Налог они обязаны будут заплатить в полном объеме.

Прочие физические лица, получившие недвижимость на основании дарственной, должны в обязательном порядке подать декларацию о доходах. В ней нужно указать информацию о жилплощади и ее стоимость. На основании ст. 210 НК РФ налоговый сбор составит 13 % от этой суммы.

Дети, находящие под опекой, не относятся к близким родственникам опекуна и членам его семьи. В их отношении не действует правило освобождения от уплаты налога.

Не предоставляется льгот по уплате налога для малообеспеченных семей, пенсионеров и прочих льготных групп граждан.

Если квартира передается в дар недееспособным лицам или несовершеннолетним детям оплатить НДФЛ обязаны будут родители, официальные попечители и опекуны.

Установленная величина налога при дарении жилплощади

Правила для расчета налога зафиксированы в ст. 225 НК РФ. Они не требуют специфических математических знаний. Базу для налогообложения (стоимость перешедшего по дарственной объекта недвижимости) умножают на процентную ставку, в зависимости от ситуации на 13% или 30%. В итоге получится сумма, которую необходимо внести получателю.

Рассчитать размер налога можно самостоятельно. Для резидентов РФ он составит 13%, для нерезидентов – 30%. Резидентами признаются не только граждане России.

В эту группу входят лица с иностранным гражданством, проживающие на территории РФ более 183 дней в год.

Если человек, имеющий российское гражданство, проводит на территории нашей страны менее установленного срока, то его причислят к нерезидентам.

Лица, имеющие определенные льготы по уплате других видов налогов, не получают привилегий в отношении налога на дарение.

База для расчета налога устанавливается в зависимости от рыночной стоимости жилплощади в момент оформления сделки на основании официального заключения независимого оценщика. Полученную сумму сопоставляют с кадастровой стоимостью. Если в документе была упомянута иная сумма, то она не должна быть на 20% больше или меньше рыночной стоимости, при этом составлять не меньше 70% от кадастровой.

Если в дар передается доля недвижимости, то ставка будет рассчитываться на основании стоимости этой доли. Если в тексте договора ее точная цена не установлена, то в расчет принимается полная кадастровая стоимость.

К документам, на основании которых происходит вычисление налоговой ставки, также относятся данные о кадастровой и инвентаризационной стоимости.

Во избежание споров по начислению налогов рекомендуют, в первую очередь, учитывать сумму, представленную в отчете о независимой оценке помещения.

Форму 3-НДФЛ представляют в отделение ФНС по месту регистрации владельца до 30 апреля следующего года после передачи в дар жилплощади. Этот факт определен в ст. 228 и 229 НК РФ. Произвести оплату налога требуется не позже 15 июля. Налог начисляют на нового собственника после процедуры регистрации в Росреестре.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — обращайтесь к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Как должна выглядеть декларация?

Образец можно взять в местном отделении ФНС или ознакомиться с ним на официальном сайте налоговых органов. Декларация представляет собой установленную законом форму. Заполнять ее следует внимательно. Если в документы присутствуют ошибки и недочеты, сотрудники налоговой инспекции откажутся ее принимать. Придется переоформлять документ.

Если новый собственник недвижимости ранее не имел дело с заполнением подобных документов, то рекомендуют обратиться за профессиональной помощью. Сейчас подобный спектр услуг предлагает множество частных компаний. Специалисты окажут квалифицированную помощь в вопросах налогообложения.

Порядок подачи 3-НДФЛ подразумевает такую последовательность действий:

  • для начала необходимо зарегистрировать свое право владения квартирой в Росреестре;
  • забрать выписку из органов регистрации;
  • приложить удостоверение личности гражданина;
  • понадобится договор дарения на полученную недвижимость;
  • с образцом декларации можно ознакомиться на портале Госуслуг или на прочих электронных ресурсах;
  • заполнить декларацию в соответствии с установленными нормами;
  • отправить пакет указанных выше документов по почте на адрес местного органа ФНС. Можно также воспользоваться порталом налоговой службы для подачи документа в электронном формате.

В тексте декларации необходимо прописать:

  • реквизиты отделения ФНС, в которое она предоставляется;
  • информация о гражданине, предоставляющем документ;
  • указать основание, по которому был получен доход. В подобном случае реквизиты договора дарения жилплощади;
  • происхождение дохода выбирают из перечня, указанного в декларации;
  • код дохода.

Распечатанный бланк документа необходимо подписать, указать в нем инициалы декларанта. Оплата налогов производится после отправления 3-НДФЛ в отделение налоговой службы.

Если провести оплату заранее, понадобится писать заявление, чтобы вернуть деньги.

После принятия необходимых документов и при отсутствии замечаний со стороны работников налоговой службы, происходит расчет суммы налога. Собственнику направляют уведомление с квитанцией об оплате. В ней указывают сроки оплаты. Заплатить налог можно в любой банковской организации. Все квитанции и чеки важно сохранять.

Регистрация нового собственника в органах государственной регистрации осуществляется в среднем за 10 дней. Если заявка была подана посредством обращения в МФЦ, то срок может составить 14 дней.

Отправить заполненную декларацию необходимо в течение месяца после регистрации нового владельца жилого помещения. Если в заявленный срок не отправить декларацию, то декларант будет привлечен к ответственности в соответствии с нормами закона.

Уплата налога происходит в течение 2 месяцев с момента получения декларации налоговой инспекцией.

Даритель направляет документ сотрудникам налоговой службы, чтобы с него были сняты обязательства по уплате налогов за данную недвижимость. Делать это рекомендуют и при проведении сделки в пользу близких родственников.

Последствия невыплаты налога

Если получатель недвижимости не отправит декларацию и не оплатит необходимый налоговый сбор до оговоренного законом срока, ему отправляют уведомление. Будет наложен штраф в размере от 1000 рублей. К этой сумме будет прибавлено 5% от величины пошлины за каждый месяц просрочки платежа. Срок продлевается до 15 июля последующего года.

Если гражданин вновь не вносит платеж, размер взыскания увеличивается до 20% от величины налога. Если уклонение от оплаты налогов происходит намеренно, то штраф повысится до 40%. При необходимости налоговая служба вправе обратиться в суд для взимания с собственника жилья положенных выплат.

Отказ от дарения недвижимости

Налог олачивает одариваемое лицо. Если у него нет возможности или желания вносить необходимую сумму, то он вправе отказаться от такой жилплощади. Если договор дарения еще не оформлен, то достаточно устного отказа.

Если дарственная была оформлена в соответствии с установленными правилами, то отказ от нее важно оформить в письменном виде. Одной из причин отказа может стать тот факт, что получатель квартиры не знал о необходимости уплаты налога на дареное имущество.

Получатель должен представить письменное заявление в Регистрационную палату, где происходила регистрация дарственной. К документам прикрепляют отказ, и квартира вновь возвращается в собственность дарителя. Сделка автоматически аннулируется, право распоряжаться имуществом возвращается к первоначальному владельцу.

Если квартиру гражданин получает в дар от близкого родственника, то он не может воспользоваться правом предоставления налогового вычета.

В остальных ситуациях, подлежащих налогообложению, получатель может вернуть подоходный налог. Это относится исключительно к гражданам России, входящих в категорию резидентов. На граждан иностранных государств и нерезидентов льгота не распространяется.

Налог на дарение недвижимости в 2018 году

Взимается ли в 2018 году налог на дарение недвижимости?

Налог на дарение недвижимости: как правильно рассчитывается и когда платится. Заключая сделку, направленную на передачу своей вещи в дар другому лицу, необходимо помнить о таком требовании, как уплата налога.

Случаи, в которых требуется уплата налога строго закреплены в законодательстве, в частности в НК РФ. Существует мнение, что если передать вещь через институт дарения, а не по ДКП, то налог платить не придется, однако это не так.

В статье пойдет речь о том, когда без оплаты налога не обойтись, а когда можно и сэкономить.

Когда не нужно платить:

  • налог оплачивает одаряемый (получатель), даритель освобождается от этого, так как им не приобретается вещь и с нее он не получает никаких доходов. Ситуации, когда дарителю приходит письмо-уведомление от налоговой ошибочны;
  • для получателя также существуют исключения, которые закреплены в ст. 217 НК РФ. Налогом не облагаются денежные средства и другое имущество, не обладающее признаками недвижимого;
  • пошлина не оплачивается при получении в дар денежных средств, имущества и прав на него, если в качестве дарителя выступает близкий родственник. Законом сюда отнесены: супруги, родители, дети (даже усыновленные), дедушки с бабушками и другие.


Когда платить:

  • одаряемый обязан оплатить сбор при получении им в дар: недвижимости, ценных бумаг, прав на совместную собственность от физических и юридических лиц или родственников, не являющихся близкими. Например, тети и дяди, родственники второго колена;
  • при дарении со стороны юридического лица в сторону физического любого имущества;
  • для подарков свыше четырех тысяч рублей требуется уплата НДФЛ. Если подарок выражен не деньгами, то оценивается его стоимость;
  • физические лица должны отправить декларацию о своих доходах с указанием имущества и его стоимости, а также оплатить сбор в 13% от размера дара (ст. 210 НК РФ), если в качестве такового выступает квартира, автомобиль, ценные бумаги, полученные не от близких родственников.

Оплата после заполнения декларация должна быть произведена до 15 июля следующего за получением дара года.

Как правильно рассчитывается налог на передачу в дар недвижимости

Одаряемому недвижимым имуществом придется оплатить налог в 13% от стоимости полученного дара. В большинстве случаев в договоре уже содержится кадастровая стоимость имущества и процент рассчитывается по ней. Вариант с экспертной суммой стоимости дара в расчётах аналогичен.

Выписка из государственного кадастра недвижимости содержит информацию о стоимости имущества, автомобиль оценивается согласно стоимости по договору дарения или экспертной суммой. Ценные бумаги оцениваются по справке юридического лица, выпустившего их. Справка содержит информацию о рыночной и номинальной стоимости.

Нюансы, связанные с расчетом налога на дарение

Бывают случаи, когда стоимость не указывается в договоре, тогда она определяется исходя из рыночной цены дара.

У ФНС есть право на пересчет налога, если стороны искусственно занижают стоимость дара с целью уменьшения НДФЛ. Пересчет происходит согласно рыночной стоимости. Чтобы избежать подобных проблем в договоре желательно указывать близкую к рыночной цене стоимость дара.

НДФЛ от денежных средств исчисляется в рублях, кроме случаев, когда дар совершен в иностранной валюте, тогда происходит конвертация по текущему курсу ЦБ РФ. Декларацию следует подавать по месту регистрации, а если это невозможно, то всегда можно отправить по почте.

Подарок от юридического лица, как оплатить налоговый сбор?

Юридические лица могут дарить своим учредителям и сотрудникам имущество, в качестве ценных подарков. Сотруднику не придется совершать каких-либо действий. Фирма должна будет документально подтвердить сумму подарка и самостоятельно произвести удержание в размере 13% от стоимости дара для уплаты НДФЛ.

Мнение о том, что за сотрудника платит фирма ошибочно, потому что по закону в этом случае именно даритель удерживает сумму налогу и перечисляет ее в налоговую инспекцию.


Оформление договора дарения

Оформить сделку можно несколькими способами. Если объектом дарения выступает автомобиль или недвижимость, то субъектами заключается и регистрируется письменный договор. Требование по уплате процентов появляется только с момента перехода объекта к новому владельцу. Если объект не был передан одаряемому, то налог не оплачивается.

Передача в дар небольшой суммы денег позволяется оформить с помощью простой расписки.

Что касается прав на имущество, то все сложнее – составляется договор дарения, который сопровождается актом приема–передачи прав.

Пожертвование в пользу юридического лица

В качестве отдельной формы дарения выделяется пожертвование – передача физическим лицом юридическому любых объектов дарения, с конкретной целью (помощь детям). Меценаты обладают налоговыми льготами. Сделка оформляется в письменном виде и может сопровождаться благодарственным письмом.

В этой статье вы узнали, какой налог на дарение недвижимости: как правильно рассчитывается и когда платится. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок».

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Взимается ли в 2018 году налог на дарение недвижимости?

В некоторых случаях граждане, получившие в дар квартиру или иной жилой объект, должны оплачивать налог на дарение недвижимости. Приобретение имущества, таким образом, считается доходом и облагается НДФЛ, размер которого зависит от гражданско-правового статуса одаряемого.

Особенности дарения недвижимости

Дарением недвижимости признается сделка между двумя сторонами – дарителем и одаряемым, — оформленная в виде договора на безвозмездной основе, согласно которому собственник обязуется передать имущество другому лицу без предъявления обязательства по встречной передаче вещи (ст. 572 ГК РФ).

Процедура дарения производится следующим образом:

  1. Стороны договариваются, какое имущество будет подарено, когда и у какого нотариуса будет заверена дарственная. Она подлежит обязательному заверению. Без печати и подписи заверителя соглашение признается ничтожным.
  2. Даритель и одаряемый отправляются к нотариусу. Оплачивается госпошлина и составляется дарственная. Ее условием является передача конкретного имущества во владение одаряемого.
  3. Гражданин, получивший дар, вместе с договором дарения, паспортом и правоустанавливающими документами на жилье посещает Росреестр для подачи заявления на оформление жилья в собственность.

В завершение через несколько дней выдается выписка из ЕГРН – с этого момента одаренный становится полноправным владельцем квартиры. Впоследствии гражданин должен оплатить НДФЛ в размере 13%, если у него нет права на освобождение от налогообложения.

Кто освобождается от уплаты налога?

Полному освобождению от уплаты НДФЛ при получении недвижимости в дар получают близкие родственники дарителя.

К таковым относятся следующие:

  • Бабушки и дедушки;
  • Супруги и дети;
  • Усыновители и усыновленные;
  • Сестры и братья;
  • Внуки и внучки.

Несмотря на освобождение от НДФЛ, вышеперечисленные категории граждан должны оплачивать расходы, связанные с оформлением дарственной и регистрацией имущества в собственность. Сюда относится оплата госпошлины и услуг нотариуса, а также само оформление договора, если не получается составить его самостоятельно – в обязанности нотариуса входит только заверение, но не оформление документа.

Кто платит налог при дарении недвижимости?

Не освобождаются от уплаты НДФЛ граждане, не состоящие к дарителем в родственных связях, а также некоторые родственники:

  • Снохи и зятья;
  • Дяди и тети;
  • Племянники и племянницы;
  • Двоюродные бабушки, дедушки и другие дальние родственники;
  • Двоюродные и троюродные сестры и братья.

Если вышеуказанные лица являются резидентами РФ, для них установлена ставка в размере 13%. Для нерезидентов размер НДФЛ повышается до 30%.

Пример последовательности действий, начиная от оформления дарственной и заканчивая уплатой налога:

Гражданин Миронов Л.Д. получил в дар квартиру стоимостью 5 000 000 руб. от своего друга. После этого он посетил Росреестр для совершения регистрационных действий.

В завершение им была получена выписка из ЕГРН, указывающая, что собственником жилья является он. Миронов обязуется перечислить в адрес ИФНС 13% от суммы, т.е. 650 000 руб.

Сделать это он должен не позднее 15 июля года, следующего за годом получения недвижимости, но декларацию необходимо подать несколько раньше – до 30 апреля.

https://www.youtube.com/watch?v=h8dz-XcyPo4

Чтобы понять, как рассчитывается НДФЛ, достаточно ознакомиться с несколькими наглядными примерами:

Таким образом, в некоторых случаях гражданам проще самостоятельно купить жилье в районах, где установлена более выгодная ценовая политика, чем оплачивать НДФЛ, т.к. возможность освобождения от налогообложения лицам, не являющимся близкими родственниками дарителей, законодательством не предусмотрена.

Как заплатить НДФЛ при получении квартиры в дар?

Граждане должны предоставить декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения имущества в дар, даже если они освобождены от налогообложения. Если же НДФЛ нужно уплачивать, это следует сделать не позднее 15 июля года, предшествующего году вручения подарка.

Например:

Следует учитывать, что за непредоставление декларации гражданам грозит штраф в размере 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ), если у них нет доходов, подлежащих налогообложению.

Если прибыль есть, сумма штрафа рассчитывается в зависимости от обстоятельств:

  • Штраф в размере от 5% от общей суммы дохода, но не более 30%;
  • Если не был уплачен налог и не подана декларация, штраф увеличивается до 20% от величины налога (ст. 122 НК РФ);
  • Начисляются пени при игнорировании обязательства по подаче 3-НДФЛ и оплате налога в размере 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Если сумма налога превышает 600 000 руб. и будет доказано, что владелец недвижимости намеренно уклоняется от его уплаты, он может быть привлечен к ответственности по ст. 198 УК РФ.

Имущественный вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база. Он предоставляется гражданам, регулярно делающим отчисления в размере 13% от заработной платы, агентского вознаграждения, сдачи жилья в аренду, предпринимательской деятельности или оказания услуг населению.

Воспользоваться вычетом можно в следующих ситуациях:

  • Если был построен дом или приобретен земельный участок. Сумма, с которой будет исчисляться вычет, составляет 2 000 000 руб;
  • При выплате ипотеки и покупке квартиры – 3 000 000 руб.

Получить его при приобретении квартиры в дар нельзя, т.к. одаряемый фактически не несет затрат на покупку. Есть и другой вариант – купить другое жилье и воспользоваться правом на вычет.

Пример:

Васнецов Р.Н. получил в дар квартиру стоимостью 3 000 000 руб. 14.07.2016 года. Ему необходимо оплатить НДФЛ в размере 390 000 руб. После этого он покупает другое жилье за 2 000 000 руб.

и подает документы на получение имущественного вычета. Его величина будет равна 260 000 руб. За истекший год он уплатил с зарплаты 500 000 руб.

в виде НДФЛ, поэтому вычет ему будет предоставлен в полном размере.

Если дарение совершается между близкими родственниками, обязательства по уплате НДФЛ с них снимается. В остальных случаях граждане обязаны заплатить налог, иначе к ним будут применены санкции за нарушение норм налогового законодательства.

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Налог на дарение квартиры племяннице в 2018 году

Взимается ли в 2018 году налог на дарение недвижимости?

Сестры и братья;

Несмотря на освобождение от НДФЛ, вышеперечисленные категории граждан должны оплачивать расходы, связанные с оформлением дарственной и регистрацией имущества в собственность.

Сюда относится оплата госпошлины и услуг нотариуса, а также само оформление договора, если не получается составить его самостоятельно – в обязанности нотариуса входит только заверение, но не оформление документа.

Кто платит налог при дарении недвижимости? Не освобождаются от уплаты НДФЛ граждане, не состоящие к дарителем в родственных связях, а также некоторые родственники:

  • Снохи и зятья;
  • Дяди и тети;
  • Племянники и племянницы;
  • Двоюродные бабушки, дедушки и другие дальние родственники;
  • Двоюродные и троюродные сестры и братья.

Если вышеуказанные лица являются резидентами РФ, для них установлена ставка в размере 13%.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

Какой налог на дарение квартиры не родственнику Итак, даритель никогда не должен платить налог и составлять декларацию, ведь никакого дохода человек не получит. Если представитель налоговой службы пришлет письмо с требованием уплатить налог, напишите объяснительную и приложите договор дарения.

  • получено в дар не объект недвижимости;
  • если объекты получены от близкого родственника.

В иных случаях обязательство по декларированию дохода и уплате налога должно быть исполнено (п. 1 ст. 210 НК, ст. 41 НК). Готовится декларация 3-НДФЛ. Сумма налога составит 13% от стоимости подаренного имущества.

Удерживается налог с подарка, если его получили от компании и его цена более 4 тыс. рублей.

Дарение имущества племяннику или племяннице

Законодательство содержит нормы, в соответствии с которыми иные имущественные права не должны облагаться налогом.

Обратите внимание, что кроме НДФЛ одаряемому в отдельных случаях (в том числе и при дарении недвижимости) приходится платить и налог на имущество (ст.
399 Налогового кодекса).

Размер ставки составляет 0,1-2%. Расчеты осуществляются с учетом кадастровой или инвентаризационной цены.

Важно

Платят налог каждый год. Налог начислят на одариваемого после того, как будет оформлено договор дарения, а также пройдена регистрация в Регистрационной палате, нотариуса. На это есть 2 недели после получения всех документов налоговым органом.

Если одариваемый проживает за пределами страны, обязательство по уплате налог возникнет до того, как будет получено документ о правах собственности на квартиру. Если между близкими родственниками Одаряемый – выгодоприобретатель, и он должен заплатить налог.

Налог на дарение недвижимости: в каких случаях платится налог, как исчисляется

Если стороны сделки имеют близкие родственные связи, налог платить не придется. В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК дар, что получен от близких родственников, не является объектом налогообложения.

Близкими считают таких родственников:

  • супругов;
  • родителей;
  • детей, усыновленных в том числе;
  • бабушек и дедушек;
  • внуков;
  • братьев и сестер (полнородных и неполнородных).

Но такие сделки часто проверяются налоговыми сотрудниками. Если договор дарения на один и тот же объект заключался несколько раз за короткое время, возникнут вопросы со стороны уполномоченного органа.

Будет подготовлен акт и принято решение после налоговой проверки, и последнему получателю будет доначислен налог. Хотя такие решения могут оспариваться в судебном порядке.

Forbidden

Да и дарение перестрахует на тот случай, если супруги решат развестись. Подаренная квартира не будет считаться совместно нажитым имуществом.

И не будет подлежать разделу при разводе. Документальное подтверждение Вместе с декларацией нужно предоставить в налоговую службу:

  • соглашение о дарении;
  • документ, что подтвердит права собственности;
  • справку БТИ;
  • иные технические документы на недвижимость;
  • удостоверение личности.

Порядок оформления После регистрации права собственности в Регистрационной палате, одариваемый должен задекларировать доход и уплатить налог. С этого времени налоговый сотрудник будет следить за сроками подачи декларации, который оканчивается 30 апреля в следующем году после того, как получен дар (п.

3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК). Декларация может заполняться самим гражданином или посредником.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2018 году не резиденту рф

Для определения доли — ее размер.

  • Поскольку имущество относится к категории жилых помещений, то для дарственных характерно указание на тех лиц, которые будут продолжать проживать и пользоваться им.
  • К обязательным условиям относят и ссылку на правоустанавливающий документ дарителя на передаваемую квартиру, как правило это свидетельство о праве собственности, а также указание на процедуру госрегистрации, наличии или отсутствии обременений, ограничений, запретах, арестах.
  • В договоре указывается и стоимость передаваемого имущества (необходимо для целей налогообложения, можно указывать инвентаризационную).
  • В качестве приложения к дарственной можно составить акт приема-передачи квартиры от дарителя к одаряемому (данный документ будет подтверждать факт перехода жилого помещения от одного лица к другому).

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Подарить квартиру можно несовершеннолетнему. Но тогда дар принимает:

  • родитель;
  • законный представитель – опекун, попечитель;
  • работник органа опеки и попечительства.

Правовые нормы Дарение осуществляется в соответствии с нормами, прописанными в гл. 32 ГК РФ. Само понятие договора дарения рассмотрено в ст. 572 Гражданского кодекса России.

О налогообложении недвижимости, что получается в дар, сказано в гл. 23 Налогового кодекса. Какие доходы учитывают при определении налоговой базы, упоминается в п. 1 ст.

210 НК. А о том, какие доходы не облагаются НДФЛ, говорится в п. 18.1 ст. 217 НК Российской Федерации. Особенности взысканий Дарственная имеет больше преимуществ, чем договор купли-продажи. Ведь во втором случае (если продается объект, что был в собственности меньше 3 лет) нужно уплатить налог с дохода. Даритель же не выполняет таких обязательств.

Можно ли получить имущественный налоговый вычет? Имущественный вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база. Он предоставляется гражданам, регулярно делающим отчисления в размере 13% от заработной платы, агентского вознаграждения, сдачи жилья в аренду, предпринимательской деятельности или оказания услуг населению.

Воспользоваться вычетом можно в следующих ситуациях:

  • Если был построен дом или приобретен земельный участок. Сумма, с которой будет исчисляться вычет, составляет 2 000 000 руб;
  • При выплате ипотеки и покупке квартиры – 3 000 000 руб.

Получить его при приобретении квартиры в дар нельзя, т.к.

одаряемый фактически не несет затрат на покупку.

Внимание

Есть и другой вариант – купить другое жилье и воспользоваться правом на вычет. Пример: Васнецов Р.Н. получил в дар квартиру стоимостью 3 000 000 руб.

14.07.2016 года.

Налоги на дарение племяннику Глава 23 НК РФ предусматривает налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно статей 208, 210, 224 НК РФ его обязаны уплачивать налогоплательщики, получившие доходы в натуральной и денежной формах в размере 13% или 30% (в зависимости от статуса налогоплательщика исходя из ст.

207 НК РФ), т.е. одаряемые лица при сделках, связанных с дарением имущества. При этом важно отметить, что и для этих сделок действующее налоговое законодательство делает некоторые исключения в пп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ.

В частности не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах (кроме автотранспортных средств, акций, долей, паев, недвижимости), полученных в порядке дарения, а также освобождены от уплаты НДФЛ близкие родственники в любом из указанных случаев.

Даритель никогда не подлежит налогообложению, поскольку никакого дохода он не получает.
В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом.

К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).

Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким, то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся: • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.); • транспортные средства; • акции; • доли; • паи. Пример: В 2017 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб.

Платится ли налог на дарение квартиры

Взимается ли в 2018 году налог на дарение недвижимости?

Практически все сделки, совершаемые с недвижимостью, подлежат налогообложению. Дарение жилья, в данном случае, не исключение. Уплата налога является обязанностью, как лиц, находящихся в родственных отношениях, так и тех, которые не имеют кровной связи.

Со стороны отечественных законодателей выделено несколько способов осуществления дарения, это:

  • заключение реального договора дарения;
  • подписание договора обещания дарения;
  • оформление договора пожертвования.

В качестве черты, объединяющей представленные виды договоров дарения, выступает признак бесплатности передачи имущества. Иные условия договоров могут существенно отличаться.

В каждом случае заключения договора дарения, необходимо обращаться к нормам действующего законодательства, определяющим ставку налогообложения, а также круг лиц, обязанных осуществлять налоговые выплаты или освобожденных от них.

Ставка налога

НДФЛ, является предусмотренным налоговым законодательством РФ налогом на доходы, уплату которого должны осуществлять физические лица. Уплата налога на дарение квартиры является обязанностью, как резидентов, так и нерезидентов.

В качестве резидентов понимаются российские граждане, а также те иностранцы, время проживание которых в России превышает 183 дня за год. В число нерезидентов входят иностранцы и те россияне, время проживания которых в других странах больше или равно 183 дням в год.

Представители указанных групп уплачивают налог по различным ставкам. Так, резиденты несут налоговую обязанность по уплате НДФЛ в размере 13 % от налогооблагаемой базы. Для нерезидентов размер налога увеличивается до 30 %.

Что значит кадастровая стоимость квартиры

В качестве кадастровой стоимости квартиры необходимо понимать ее условную цену, находящую свое отражение в документации Росреестра (кадастровой палаты). Данное определение применяется к любым видам недвижимости.

Росреестр является основным органом федерального значения, наделенным полномочиями по учету информации, касающейся недвижимого имущества. Помимо данных о собственниках недвижимости, Росреестр обязан учитывать и ее условную стоимость.

Как правило, со стороны пользователей данными Росреестра, кадастровая стоимость используется с целью определения той суммы, которая облагается налогом и выступает в будущем в качестве налогового обязательства, возлагаемого на собственника недвижимости. Сумма налога, подлежащая к погашению, определяется исходя из показателя стоимости квартиры, определенной Росреестром.

Практика показывает, что показатель рыночной и кадастровой цены имеет существенные отличия. Это можно обосновать тем, что при определении кадастровой стоимости используются усредненные значения, без учета особенностей, присущих конкретному объекту недвижимости.

Проведение расчета кадастровой стоимости квартиры возложено на независимых оценщиков, привлеченных к выполнению данной работы Росреестром. При проведении подсчетов такие специалисты должны учесть ряд факторов, касающихся:

  1. средней стоимости 1 кв.м, в пределах города или региона;
  2. года постройки недвижимости, влияющего на степень ее износа;
  3. характеристик размещения жилья (этаж, месторасположение);
  4. показателя площади;
  5. экономической ситуации, отмечающейся в месторасположении квартиры.

Налог на дарение квартиры между близкими родственниками

K числу лиц, освобожденных от несения налоговых обязательств, в случае заключения договора дарения, сторонами которого являются родственники, относятся:

  • супруг, супруга;
  • бабушка, дедушка;
  • родитель (усыновитель);
  • ребенок (усыновленный);
  • внук, внучка;
  • брат, сестра (с признаком полнородности и неполнородности).

На законодательном уровне определен круг родственников, освобожденных от уплаты налога в случае дарения квартиры. Любого одаряемого интересует вопрос о том, нужно ли платить налог? За получением информации стоит обратиться к Семейному кодексу РФ.

Освобождение от выполнения обязанностей по уплате налога не является основанием для освобождения одаряемого от расходов, связанных с оплатой госпошлины, нотариальных и прочих услуг.

Какие родственники не освобождаются от уплаты

Оформление дара в отношении:

  • зятя, снохи;
  • дяди, тети;
  • племянника;
  • двоюродных братьев и сестер;
  • двоюродных внуков, бабушек и дедушек, а также прочих родственников, приравнивается к заключению дарственной в отношении лиц, не имеющих родственной связи, и не влечет за собой их освобождения от несения обязанностей по уплате налогов.

Применение льгот не осуществляется и по отношению к пенсионерам, не входящих в список близкого родства дарителя. Кроме того, лица, не имеющие близкого родства, обязаны осуществить выплату налога без применения налогового вычета.

Кто оплачивает налог и порядок его уплаты

На вопрос о том, платится ли налог дарителем, стоит повторно отметить, что налоговые обязательства в полном объеме возлагаются на лицо, получившее в дар недвижимость.

По общему правилу, определенному положениями налогового законодательства, процесс декларирования дохода и уплаты с него налогов, происходит в году, следующем за годом совершения сделки.На территории России форма декларации 3-НДФЛ должна быть заполнена со стороны налогоплательщика не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки.

В этом же году, не позднее 15 июля, должна совершиться и уплата предусмотренного налога, путем его перечисления в бюджет.

В случаях, когда получателями дара выступают двое и более лиц, каждый из них обязан осуществить процедуру по предъявлению декларации и уплате налога, индивидуально.

С целью подтверждения информации, отраженной в заполненной декларации, со стороны получателя дара необходимо приложить:

  • договор дарения;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • справку из БТИ, относительно объекта недвижимости;
  • паспорт.

С того момента, как одаряемый зарегистрировал факт перехода прав собственности на подаренное жилье в Регистрационной палате, у него возникает обязанность, связанная с декларированием дара в его денежном эквиваленте, а также с уплатой соответствующего налога.

Указанные документы прикладываются налогоплательщиком в копиях.

Пример расчета

Прежде чем осуществить оплату НДФЛ, связанного с получением в дар недвижимости, необходимо рассчитать сумму, подлежащую к уплате.

Расчет можно:

  1. выполнить самостоятельно;
  2. получить от налогового органа вместе с уведомлением, содержащем квитанцию с реквизитами получателя.

Практика показывает, что лица, самостоятельно заполнившие декларацию, также самостоятельно рассчитывают и уплачивают сумму НДФЛ по реквизитам, полученным на сайте ФНС или в ее стенах.

Так, при стоимости квартиры в 2 млн. руб., одаряемый, не являющийся близким родственником дарителя, будет обязан выплатить в качестве НДФЛ 600 тыс. руб.

2 000 000 руб. * 30% = 600 000 руб.

Лица, не исполнившие свою обязанность по декларированию дохода, будут привлечены налоговым органом к соответствующему виду ответственности, который будет выражаться в начислении штрафных санкций.

В такой ситуации ФНС направляет по адресу налогоплательщика уведомление, содержащее расчет налога, а также квитанцию, которая подлежит оплате.

В обоих случаях, необходимо помнить о том, что уплата налога должна произойти в срок до 15 июля того года, в котором была или должна была быть предъявлена декларация. Оплатить НДФЛ можно в любом банковском учреждении.

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

Неисполнение законодательно оговоренных обязанностей всегда влечет за собой применение мер ответственности. Несвоевременная подача декларации, равно, как и несвоевременная уплата НДФЛ, не являются исключением из общего правила, в связи с чем, к нарушителям правовых норм, со стороны государства применяются меры законодательного воздействия.

Многих интересует вопрос о том, как именно налоговые службы узнают о факте осуществления сделок с недвижимостью? Такая информация передается налоговикам со стороны Регистрационной палаты.

В том случае, если налогоплательщик своевременно не предъявил в ИФНС декларацию о получении дохода за прошлый год, со стороны государственного органа в его адрес направляется уведомление, указывающее на пропуск срока декларирования доходов.Налогоплательщик, уведомленный о пропуске срока декларирования, обязан осуществить такие действия в кратчайшие сроки.

В этом заинтересован не только налоговый орган, но и сам налогоплательщик. Причиной тому служит начисление штрафа и пени. Так, каждый месяц просрочки предоставления декларации, обойдется налогоплательщику в 1000 рублей и 5 % от суммы подлежащего к уплате налога.Более суровое наказание грозит за неуплату налога.

20 % штраф, исчисляемый от суммы подлежащего к уплате НДФЛ, будет возложен на налогоплательщика в случае первичного нарушения. Повторная неуплата, свидетельствующая о наличии умысла налогоплательщика, станет основанием для применения 40 % штрафа.

Помимо штрафа, налоговики взыщут с нерадивого налогоплательщика и пеню, которая будет начисляться ежедневно, с 16 июля и до момента полного погашения налоговых обязательств.

При расчете пени сумма задолженности по НДФЛ умножается на ставку рефинансирования (8,25 %), на 1/300 и число дней несвоевременной уплаты налога.

В случае получения со стороны налогоплательщика отказа от добровольной оплаты налогов или же невыполнения требования налоговых органов об оплате НДФЛ и штрафных санкций, факт нарушения законодательства налогоплательщиком будет рассмотрен органами правосудия.

Ответы консультанта на вопросы наших читателей

Мне подарили дом, но человек который мне его подарил, не является моим кровным родственником, дом стоит очень много, я хотел бы узнать нужно ли мне платить налог, и какой его размер ?

В вашей ситуации лучше было оформить договор о купле-продаже, так как налог на дарение не родственнику составляет на данный момент 13-30% от стоимости дома.

Действительности ли налог начисляется на рыночную стоимость?

Человек, не находящийся со мной в родственной связи, подарил мне осенью 2007 года однокомнатную квартиру. В результате, я должна была оплатить налог в размере 13 %.

Ранее мне не приходилось подавать налоговую декларацию, в связи с чем, я не сделала этого и после получения дара. При оформлении договора юрист делал акцент на том, что сумма налога исчисляется от цены квартиры, определенной БТИ. Не так давно мне поступило письмо от налоговиков, в котором указано, что декларация не была подана мною своевременно, в связи с чем, происходит начисление пени.

После звонка в налоговую я узнала, что я была обязана получить документы об оценке квартиры, в которых была бы указана ее рыночная стоимость. Всем известно, что оценка БТИ существенно отличается от рыночной оценки жилья. Хотелось бы понять, в действительности ли налог начисляется на рыночную стоимость?

Подать НДФЛ, рассчитать размер налога и оплатить его необходимо из оценочной стоимости БТИ. Действующее налоговое законодательство не предусматривает обязанности по проведению оценки цены жилья на рынке. Помощь в составлении НДФЛ может оказать профильный бухгалтер.

Добавить комментарий