Задолженность перед бюджетом по НДС отражается по кредиту счетов: проводка отражена, погашена, корректировка по акту сверки, страхование, пенсионный фонд

Содержание
  1. Корректировка задолженности по акту сверки: проводки
  2. Для чего нужна сверка с контрагентом
  3. Период сверки
  4. Документальное оформление
  5. Если установлены расхождения, почему возникает необходимость корректировки
  6. Как исправлять
  7. Коротко о том, как исправить ошибку в налоговом учете
  8. Списание кредиторской задолженности — проводки и сроки
  9. Механизм и сроки списания кредиторской задолженности
  10. Как происходит списание просроченной кредиторской задолженности
  11. Списана кредиторская задолженность (проводка)
  12. Списание кредиторской задолженности (проводки в типовых ситуациях)
  13. Корректировка задолженности по акту сверки
  14. Корректировка долга
  15. Корректировка долга
  16. Как скорректировать долг постав-ка (в 1С мы должны,а на деле нам), есть актсверки. Что делать в 1С,какие нужны докум-ты?
  17. Ответ на форму по КНД 1160070
  18. Корректировка долга!
  19. Инвентаризация обязательств
  20. Добрый день подскажите мы оплатили поставщику за другую организуцию на основании письма какие проводки сделать?
  21. Как правильно оформить реализацию в 1С, если плательщик и грузополучатель абсолютно разные юр.лица?
  22. Задолженность по уплате налога проводки
  23. ПОЖАЛУЙСТА!!! помогите решить бух. учет!!!
  24. Помогите с бухгалтерскими проводками
  25. Определить изменения на счетах, Составьте бухгалтерские проводки
  26. Как правильно оформить в 1С 7,7 лизинг ОС
  27. БУХГАЛТЕРА, ЛЕГКОЕ ДЛЯ ВАС ЗАДАНИЕ, ПОМОГИТЕ ПЛЗ, ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
  28. Здравствуйте, подскажите пожалуйста какие будут проводки. За ранее спасибо, очень благодарна вам!
  29. Правильно ли я указала проводки по условиям хоз. операций и верно подсчитана сумма в скобках
  30. Помогите пожалуйста проверить проводки… пожалуйста
  31. Помогите пожалуйста с проводками )))
  32. Помогите пожалуйста решить задачу.заранее спасибо
  33. Проверьте пожалуйста правильно ли я распределила на актив и пасив
  34. Помогите решить задачу.. что то запуталась.
  35. Какой проводкой списать сумму с расчетного счета в закрывшемся банке
  36. Задача по бухучету.посчитать суммы и написать проводки
  37. Помогите составить бухгалтерские проводки
  38. Сверка с налоговой: как разобраться в выписке ٩(͡๏̯͡๏)۶ — Эльба
  39. Справка о состоянии расчётов
  40. Выписка операций по расчётам с бюджетом
  41. Задолженность бюджету-это счет
  42. Задолженность бюджету-на какой счет в бух.учете относится!?
  43. Погашена задолженность перед бюджетом — какие счетов по дебету и кредиту?
  44. Почему почти все регионы России, кроме нефтяных реально имеют перед Федеральным бюджетом миллиардные долги?
  45. Помогите с проводкой: С расчетного счета оплачена задолженность бюджету
  46. По кредиту каких счетов отражается задолженность перед бюджетом по НДС ??
  47. На каком счете (68 или 19) отражается долг бюджета?
  48. Какой счет задолженность по страхованию,по бюджету,покупателей,поставщикам,банку по краткосрочной ссуде?
  49. Какая будет проводка? перечислена задолженность с расчетного счета в бюджет
  50. Опишите движение имущества(что уменьшается, а что увеличивается) по следующим операциям! пожалуйста помогите!!
  51. Нужна помощь: напишите дебет и кредит хозяйственных операций
  52. ПО Челябинский Механический завод
  53. Помогите пожалуйста составить Журнал Хозяйственных операций из 30 статей(с кор. счетов указанной)
  54. Что такое ндс (Я ЗНАЮ ЧТО НАЛОГ ДОБАВОЧНОЙ СТОИМОСТИ) ПРОСТЫМИ СЛОВАМИ ОБЪЯСНИТЕ ПЛИЗ
  55. Взыскание налоговой задолженности с организаций, физ. лиц и ИП

Корректировка задолженности по акту сверки: проводки

Задолженность перед бюджетом по НДС отражается по кредиту счетов: проводка отражена, погашена, корректировка по акту сверки, страхование, пенсионный фонд

Обычно организации, между которыми существуют договорные обязательства и имеются задолженности по исполнению таких обязательства, периодически осуществляют сверки взаимных расчетов. О процедуре сверки и ее возможных последствиях расскажем в статье.

Для чего нужна сверка с контрагентом

Законодательство о бухгалтерском или налоговом учете не содержит требований о случаях, когда сверка должна быть обязательна. Она может проводиться:

  • в рамках инвентаризации расчетов и обязательств при составлении годового отчета;
  • при окончании срока действия договора для закрытия расчетов по нему;
  • для подтверждения кредиторской или дебиторской задолженности контрагентом в целях не пропустить срок исковой давности для взыскания;
  • для оформления зачета взаимных требований с контрагентом, с которым у вас несколько договоров, по которым есть как дебиторская, так и кредиторская задолженности;
  • в других случаях.

Кроме того, своевременная сверка учетных данных с контрагентом позволит избежать ошибок в учете.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Ведь если задолженность по вашим данным и данным контрагента совпала, значит, в учете корректно отражены все хозяйственные операции по данному контрагенту: отсутствуют неотраженные акты или «задвоенные» платежи.

Если в результате сверки установлены расхождения, очевидно, одной из сторон должна быть осуществлена корректировка долга.

Период сверки

За какой период сверяться, стороны договариваются сами.

Для подтверждения дебиторки и кредиторки в годовом балансе сверяться нужно за календарный год.

Возможно, сверки с контрагентом уже проводились, в этом случае период для новой начинается тогда, когда закончилась предыдущая. В этом случая задолженность по предыдущей будет отражена как долг на начало новой сверки.

Если стороны сотрудничают несколько лет по нескольким договорам, а необходимость в сверке возникла только в текущем периоде, осуществлять ее можно в несколько этапов для облегчения процесса.

Документальное оформление

Законодательно требований к оформлению сверок нет. В уже устоявшейся практике процедура эта происходит путем подписания акта сверки взаимных расчетов.

В этот документ стороны включают все операции, которые были осуществлены ими за сверяемый период, указывая даты их совершения, суммы операций, ссылки на подтверждающие документы, выводится сумма задолженности каждой из сторон и при наличии фиксируются расхождения между данными.

Форма разрабатывается каждой организаций и утверждается приложением к учетной политике. Кроме того, в автоматизированных бухгалтерских программах данная форма уже зашита и акт формируется автоматически при выборе нужного контрагента, конкретных договоров (если нужно) и указании периода сверки.

Если установлены расхождения, почему возникает необходимость корректировки

Во-первых, неправильное отражение операций в учете, как и их не отражение, искажает информацию об активах и обязательствах организации, в том числе в бухгалтерской отчетности.

В данном случае из-за ошибки бухгалтера собственник бизнеса может получить неверную информацию не только о своем финансовом положении, но и о имуществе организации.

Построение дальнейшего бизнес-плана на такой информации чревато разорением фирмы.

Во-вторых, любая ошибка в учете влечет к искажению налогооблагаемой базы по какому-либо налогу.

Это, в свою очередь, становится причиной претензии налоговых органов в виде доначисления налогов, пени и штрафов.

Неточности, которые привели не к занижению, а к переплате налогов, тоже нежелательны, ведь в таком случае бухгалтер необоснованно изъял какое-то количество оборотных средств из бюджета компании.

Как исправлять

Исправлению ошибок в бухучете посвящено целое ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».

В нем дано понятие «ошибки» и способы ее исправления, которые зависят от типа (существенная, несущественная) и момента ее обнаружения: до или после подписания отчетности.

Уровень существенности устанавливается каждым предприятием в учетной политике. Обычно существенными признаются ошибки, искажающие значение любой строки отчетности на 5 % или более.

Если неточность (существенная или несущественная) допущена в отчетном году и обнаружена до утверждения отчетности руководителем организации, ее нужно исправить с учетом следующего:

  • если она обнаружена до 31 декабря отчетного года, корректирующие записи делаются на дату выявления ошибки (п. 5 ПБУ 22/2010);
  • если выявлена 31 декабря отчетного года или позже, корректирующие записи делаются на 31 декабря отчетного года (п. 6 ПБУ 22/2010).

Для исправления нужно:

  • составить бухсправку с обязательным содержанием: когда и какая ошибка допущена, дату ее обнаружения, исправительные проводки;
  • сделать сторно неправильных проводок;
  • отразить в учете правильные проводки.

Если после подписания отчетности выявлена несущественная ошибка, исправительные записи делаются на дату ее выявления (п. 14 ПБУ 22/2010) путем составления бухсправки, содержание которой аналогично описанному выше.

В зависимости от влияния ошибки на финансовый результат исправлять ее нужно так:

  • неточность в учете повлияла одновременно на показатели «Нераспределенная прибыль» (непокрытый убыток) баланса и «Чистая прибыль» (убыток) отчета о финрезультатах. В этом случае делаем проводку, обратную неправильной, но в корреспонденции со сч. 91. Правильная запись также делается в корреспонденции со счетом 91 (по необходимости). Например, обнаружено, что ошибочно начислена амортизация не 9000 руб, а 10 000 руб. проводкой Дт 20 Кт 02. Исправляем:
  • Дт 02 Кт 91 на сумму 10 000руб.;
  • Дт 91 Кт 02 на сумму 9000руб.;
  • погрешность повлияла на любой показатель баланса, кроме рассмотренного выше, значит, сторнируем некорректную проводку и отражаем правильную.
  • Если погрешность не повлияла ни на какие показатели баланса и отчета о финрезультатах, то исправления делать не надо. Например, начисление амортизации по основному производственному оборудованию не на сч. 20, а на сч. 26.

    Бухгалтер по результатам сверки, проведенной с контрагентом после утверждения годовой отчетности, обнаружил, что по акту с контрагентом за август прошлого года им были оприходованы выполненные работы вместо указанных в акте 8500 руб. на 10 000 руб. проводками:

    • Дт 20 Кт 60 (отражены на затраты работ). Данная ошибка не повлияла на на какой показатель баланса или отчета о финрезультатах;
    • Дт 91 Кт 20 (затраты по работам признаны в расходах). Ошибка повлияла на показатели «Нераспределенная прибыль» (непокрытый убыток) баланса и «Чистая прибыль» (убыток) отчета о финрезультатах.

    Исправляем:

    • Дт 20 Кт 60 на сумму 10 000 руб. — сторно;
    • Дт 20 Кт 60 на сумму 8500 руб. — отразили корректную сумму по акту сверки;
    • Дт 20 Кт 91 на сумму 10 000 руб. — восстановили из расходов ошибочную сумму по работам;
    • Дт 91 Кт 20 на сумму 8500 руб. — отразили корректную сумму затрат по акту сверки с контрагентом.

    Как исправить существенную ошибку, выявленную после утверждения отчетности руководителем, зависит от того, выявлена она до утверждения отчетности участниками организации или после (п. 3 ПБУ 22/2010).

    Коротко о том, как исправить ошибку в налоговом учете

    Обязательно делайте это в налоговом регистре даже если искажение не привело к занижению налога.

    Если выявлена ошибка прошлого периода и она повлияла на сумму налога или на налоговую базу, исправим ее в декларации по налогу на прибыль.

    Если неточность выявлена за текущий год, исправить ее можно в налоговой декларации следующего отчетного периода или за год.

    Как правило, ошибки прошлых лет исправляются подачей уточненных налоговых деклараций, но существуют исключения.

    Списание кредиторской задолженности — проводки и сроки

    Задолженность перед бюджетом по НДС отражается по кредиту счетов: проводка отражена, погашена, корректировка по акту сверки, страхование, пенсионный фонд

    Списание кредиторской задолженности — проводки, которыми оно отражается, должен знать каждый практикующий бухгалтер. Какие конкретно счета корреспондируют между собой при списании той или иной кредиторской задолженности, особенно важно понимать сегодня, в условиях кризиса, когда такая задача возникает у большинства малых и средних предприятий.

    Механизм и сроки списания кредиторской задолженности

    Как происходит списание просроченной кредиторской задолженности

    Списана кредиторская задолженность (проводка)

    Списание кредиторской задолженности (проводки в типовых ситуациях)

    Итоги

    Механизм и сроки списания кредиторской задолженности

    Кредиторская задолженность (далее — КЗ) может возникнуть у организации перед покупателями, поставщиками, собственными работниками, учредителями, дочерними обществами, заимодавцами и бюджетом.

    Она учитывается в бухгалтерской отчетности до момента погашения. Если же погашения так и не происходит, но при этом кредитор не предпринимает каких-либо действий по взысканию задолженности, по прошествии определенного времени (срока давности) такую КЗ необходимо списать (пп. 7, 10.4 ПБУ 9/99).

    Общеустановленный срок давности в силу ст. 195, 196 ГК РФ составляет 3 года с момента возникновения обязательства.

    При этом если в течение этих 3 лет должник своими действиями фактически признал наличие у него долга, то срок давности прерывается и отсчитывается заново (перечень возможных действий содержится в постановлении пленума ВС РФ от 29.09.2015 № 43).

    КЗ в организации списывается отдельно по каждому основанию.

    Как происходит списание просроченной кредиторской задолженности

    Первым шагом на пути к списанию КЗ является проведение инвентаризации (оформляется приказом руководителя). По ее итогам составляется акт инвентаризации, в котором отражаются размеры КЗ применительно к каждому основанию в отдельности.

    О выявлении КЗ по страховым взносам см. статью «Как можно узнать задолженность по страховым взносам?»

    На основании такого акта, а также бухгалтерской справки формируется приказ руководителя организации о списании КЗ по конкретному основанию.

    Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

    Подписаться

    Списана кредиторская задолженность (проводка)

    Списанная КЗ подлежит отражению в составе прочих доходов (п. 7, 10.4 ПБУ 9/99), т. е. по кредиту счета 91 (субсчет 1).

    Согласно инструкции по применению плана счетов, со счетом 91 могут корреспондировать счета учета расчетов с поставщиками (счет 60), покупателями (счет 62), по полученным кредитам и займам (счета 66, 67), социальному страхованию (счет 69), с персоналом (счета 70, 73), подотчетными лицами (счет 71), иными дебиторами и кредиторами (счет 76).

    О списании КЗ перед бюджетом см. статью «Налоговый орган спишет задолженность перед бюджетом только после того как признает ее безнадежной ко взысканию».

    Таким образом, для списания кредиторской задолженности проводка общего вида выглядит следующим образом: Д Х К 91-1, где Д Х — дебет по счету, на котором обязательство учитывалось ранее (в зависимости от вида обязательства), а К 91-1 — кредит по счету 91 (субсчет 1).

    Списание кредиторской задолженности (проводки в типовых ситуациях)

    В бизнес-практике может возникнуть множество ситуаций, требующих списания КЗ. Остановимся на часто встречающихся из них.

    Наиболее распространенный случай — списание КЗ перед поставщиками и подрядчиками за осуществленные поставки (работы, услуги). В бухгалтерском учете такая операция оформляется проводкой: Д 60 К 91-1.

    Нередко приходится списывать КЗ по полученной предоплате, поставки в счет которой так и не были осуществлены. Чтобы провести списание кредиторской задолженности проводка должна выглядеть так: Д 62 К 91-1.

    О том, что делать с НДС в таких ситуациях см. статью «НДС при списании кредиторской задолженности: проблемные ситуации».

    Нельзя также исключать вероятность возникновения КЗ перед персоналом по оплате труда либо в случаях, когда подотчетное лицо допустило перерасход выданных средств.

    По общему правилу если работнику не была выплачена какая-то часть причитающейся суммы оплаты труда (зарплата либо премия), то такая задолженность признается депонированной и отражается на счете 76.

    В этом случае проводка для списания кредиторской задолженности перед персоналом используется следующего вида: Д 76 К 91-1.

    В отношении подотчетных лиц специфических правил нет, поэтому списание КЗ перед подотчетным лицом в размере осуществленного им перерасхода оформляется проводкой: Д 71 К 91-1.

    Корректировка задолженности по акту сверки

    Задолженность перед бюджетом по НДС отражается по кредиту счетов: проводка отражена, погашена, корректировка по акту сверки, страхование, пенсионный фонд

    Не обращайте внимания.

    Подскажите, предусмотрена ли законодательством ответственность за неподписание акта сверки?В случае отсутствия ответа по истечении указанного срока считаем задолженность подтвержденной и акт признанным. но не всегда срабатывает естественно…

    Корректировка долга

    Документом Покупка-корректировка долга

    Корректировка задолженности по акту сверки проводки в 2014 году.

    Корректировка долга

    А почему нельзя сторнировать этим годом? Пусть повисит 3 года, потом спишите в доход (91/1) или сразу ставте в доход

    3. ООО Калина и УП Осина подтверждают наличие взаимной задолженности в суммах, указанных в пунктах 1 и 2, по состоянию на момент подписания настоящего акта. Подписи сторон

    Господя.. 2200 спишите на 91 счет концом 2009 года

    Как скорректировать долг постав-ка (в 1С мы должны,а на деле нам), есть актсверки. Что делать в 1С,какие нужны докум-ты?

    Если по-простому, то берете акт сверки, подписанный с обеих сторон, в программе создаете бухгалтерскую справку. Проводки такие: 60.1 (Поставщик, договор)/91.1 (Корректировка задолженности по акту сверки) — на сумму разницы.

    Это будет при расчете налога на прибыль ваш прочий доход. Если хотите, то можете сделать инвентаризацию кредиторской/дебиторской задолженности.

    Тогда нужны будут приказы на проведение такой инвентаризации, а потом на списание кредиторской задолженности (на какую статью, на какую сумму, по какому контрагенту). Как-то так.

    Получени задолженности по акту сверки на ликвидиро Акт сверки задолженности.Возможно ли взыскать задолженность по одному лишь Акту сверки взаимных расчетов?. других документов нет.

    Можно ссылку на закон, который разрешает списание задолженности по акту сверки?Акт сверки на то он и акт, формируем свой акт, смотрим расхождения, находим причину, выясняем, чья ошибка, Ваша (провели лишнюю накладную на поступление) , или поставщика (Вам накладную выписали, а у себя в учете не отразили) .Вносим исправления в учетные данные!

    Только так, и никаких списаний задолженности по акту сверки.

    Ответ на форму по КНД 1160070

    Все понулям заполните, или, если по вашим данным бюджет вам должен, поставьте эту сумму.

    Последнее сообщение. Аудит теория и практика. Обсуждение различных аспектов проведения аудиторских проверок, теории и практики аудита, развития аудиторского бизнеса в России, грядущих перемен обмен опытом.

    Корректировка долга!

    Что значит «не списывал оплату поставщику»? на каком основании оплата списывается?

    Иск на взыскание задолженности в хозяйственный суд не подавался, акты сверки задолженности, подтвержденныелицами учета объектов налогообложения и определения налоговой базы по налогам, сборам пошлинам путем расчетных корректировок к данным…

    Нет, корректировка — это неправильно. собирайте всю первичку и списывайте через подотчетные документы.

    Инвентаризация обязательств

    1) ОСВ по счетам расчетов. 2) Акты сверки с контрагентами, в отношении которых на счетах расчетов есть ненулевые сальдо. 3) Коррекция ошибок. 4) Списание безнадежной задолженности.

    Образец письма о возврате денежных средств задолженности по акту сверки на расчетный счет оформляется на Вашем фирменном бланке .

    Добрый день подскажите мы оплатили поставщику за другую организуцию на основании письма какие проводки сделать?

    Вы в банке (сч. 51) должны поставить оплату на ту организацию (сч. 60) за которую платили.

    В организации ужастно велся учет всех выгнали, набрали новых, в начале года сделали акты сверки с Д К. Появилась Дт и Кт задолженности, подскажите какими проводками их можно внести?

    60 сч. выбрать поставщика которому должны/ 51 сч. , то есть прямо в выписке поставить не того кому платили, а того за кого платили

    Что значит оплатили: Вы дали займ или Ваш долг продали? Скорее всего — это заем да еще беспроцентный. ПроводкиД 60 К 51 Оплата

    Д 58 К 60 Выдача займа — корректировка.

    Письмо прилагаете к выписке, а в субконто выбираете того, ЗА которого платили Д60 К51

    В зависимости от того, на что есть ссылка в письме.. . заем, зваимозачет, добров. пожертвование и проч. Основание — договор, акты сверки расчетов, гарант. письма и т. д.

    Как правильно оформить реализацию в 1С, если плательщик и грузополучатель абсолютно разные юр.лица?

    Фирма №1 приносит акт взаимозачета, проводка Д62(фирма грузополучатель) К51

    Задолженность по уплате налога проводки

    Задолженность перед бюджетом по НДС отражается по кредиту счетов: проводка отражена, погашена, корректировка по акту сверки, страхование, пенсионный фонд

    Пункты6. Дт 68 Кт 51

    11 Дт 91 Кт 51 поправить!

    Начисление минимального налога к уплате вместо единого налога отразите проводкамиПри этом по дебету указывается субсчет, по которому образовалась задолженность, по кредиту субсчет по налогу, по которому выявлена переплата.

    П 11 точно правильно, а в остальном согласна с Ольгой.

    6. Погашена с расчетного счета задолженность по платежам в бюджет дт 68 кт 5112. Отпущены со склада канцтовары в бухгалтерию дт 26 кт 10

    18. Отпущен на общепроизводственные нужды хозяйственный инвентарь дт 25 кт 10

    ПОЖАЛУЙСТА!!! помогите решить бух. учет!!!

    3. б4. в7. г8. в

    а вообще самим учиться надо

    ПрЗ сумма просроченной задолженности по налогам СтРеф ставка, выраженная в процентах, действующая в период наличия просроченнойДТ 99 КТ69 производится проводка по начислению суммы пеней в связи с несвоевременной уплатой страхового взноса.

    9. В качестве базы для распределения косвенных расходов обычно используется показатель:a) заработная плата основных производственных рабочих;12 апреля 2014 года кассиром ООО ТК «Солнце» Веденеевой Т. С. получены денежные средства по чеку из банка на хозяйственные нужды в сумме 20000 рублей и на заработную плату 70000 рублей.

    Дт 50 кт 512 апреля 2014 года сотрудникам выдана заработная плата по ведомости на сумму 65000 рублей. Дт 70 кт 503 апреля 2014 года бухгалтеру Свиридовой Е. А. выданы денежные средства на покупку хозяйственных принадлежностей. Дт 71 кт 50Бухгалтер закупила канцтоваров на 18000 рублейДт 26 кт 71,

    а остаток вернула в кассу 4 апреля 2014 года.

    Дт 50 кт 71

    Помогите с бухгалтерскими проводками

    Так много и сразу. читать даже не хочу…

    Подборка наиболее важных документов по запросу НДС списание кредиторской задолженности проводки нормативно-правовые актыпроизведен с учетом уточненных деклараций общества и первичных документов, подтверждающих реальную обязанность общества по уплате налога.

    Определить изменения на счетах, Составьте бухгалтерские проводки

    Вот что такое Эстакада? Может просто эстакада — ОС?Д08 К60Д19 К60Д50 К90Д51 К60Д20 К70Д23 К70Д70 К50Д69 К51Д68 К51Д01 К08Д84 К82

    Суммы, как всегда, посчитай сам (а).

    В рассматриваемой ситуации корректировку налога на имущество следует оформить проводкой Дебет 68, субсчет Налог наналогам, задолженности по пеням и или штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ п. 5 ст. 78 НК РФ .

    Как правильно оформить в 1С 7,7 лизинг ОС

    Если лизингополучатель является балансодержателемБухгалтерский учет:Дт 08 Кт 60 – общая сумма, стоимость предмета лизинга по договору (без НДС) (по графику + комиссия за оф-е документов+проценты, т. е все затраты связанные с приобретением предмета лизинга)Дт 19.

    01 Кт 60 – НДС от общей суммыНа дату акту приема-передачи предмета лизингаДт 01 Кт 08На дату с/ф по графику платежей (ежемесячно)Дт 60 Кт 76 (бух. Справка)Дт 68.02 Кт 19.01 (доп.

    лист книги покупок)На дату оплатыДт 76 Кт 51Таким образом:по Кт 60 – отражается общая сумма долга перед лизингодателем на текущую датуПо Кт 76 – текущая задолженность на текущую дату – сумма по акту сверки!Налоговый учет:Дт 08 – сумма фактических расходов на приобретение и передачу предмет лизингаДт 01 Кт 08 – будет сделана после перехода права собственности к лизингополучателя (по окончанию договора и уплаты лизинговых платежей)

    Дт 26 — ежемесячно разница между стоимостью предмета лизинга и лизинговым платежом (без НДС) по графику платежей – как прочие расходы

    Списание кредиторской задолженности. Проводки. Если кредиторская задолженность не погашена организацией своевременно и не востребована кредиторомИсключение составляет кредиторская задолженность по уплате налогов сборов, пеней, штрафов , списанных или…

    В 1С 7 правильно не получиться, нужно добавлять ручные проводки; 1С8,0 более подходит, но и там тоже надо настроить с программистом

    БУХГАЛТЕРА, ЛЕГКОЕ ДЛЯ ВАС ЗАДАНИЕ, ПОМОГИТЕ ПЛЗ, ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

    Половина проводок неправильно. И почему ты довела до такого времени, что остается 3 часа до сдачи курсовой. Т же прекрасно знаешь, что такие вопросы одной минутой не решаются, на это требуется хотя бы час времени, а время -это деньги. Думай, можно помочь, если быстро соориентируешься.

    22.02.06 Последние проводки 2005 года. Рубрика Отчетность налоговая, бухгалтерская…. и долги. В результате инвентаризации может быть выявлена и просроченная задолженность.Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов представляется в налоговый…

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста какие будут проводки. За ранее спасибо, очень благодарна вам!

    Пока вы набирали этот текст, уже успели бы сами проводки провести.

    ПрЗ сумма просроченной задолженности по налогам СтРеф ставка, выраженная в процентах, действующая в период наличия просроченнойДТ 99 КТ69 производится проводка по начислению суммы пеней в связи с несвоевременной уплатой страхового взноса.

    Правильно ли я указала проводки по условиям хоз. операций и верно подсчитана сумма в скобках

    Садись, 5 !

    При начислении налога у организации образуется кредиторская задолженность перед бюджетом операции отражаются по кредиту счета 68 . Уплату налога на прибыль в бюджет отражайте проводкой

    Считать лень, но проводки правильные.

    В той сумме, которую вы заплатили поставщику, сидит себестоимость материалов и НДС.А вы, судя по цифрам, всю сумму 11110р. отнесли на себестоимость.надо так:д. 10 к. 60 9415.25р.д. 19 к. 60 1694.75р.в итоге на счете 60 формируется сумма задолженности перед поставщиком 11110р. (9415.25р. + 1694.75р.

    )(как считается знаешь?Если считаем НДС по ставке 18% от суммы без НДС («НДС сверху»), то НДС будет сумму без НДС умножить на 18%:9415.25р. * 18% = 1694.75р.Если считаем НДС по ставке 18% от суммы с НДС («НДС с сумме»), то НДС будет сумму с НДС умножить на 18/118 (18%/118%):11110р. * 18/118 = 1694.75р.)потом мы эту сумму 11110р.

    (включающую НДС) плотим поставщику с расч. счета:д. 60 к. 51 11110р.Что такое — учтен НДС?НДС сначала учитывается на 19 счете, а потом, при наличии должных оснований, принимается к вычету (основание — это факт отгрузки и правильно оформленный счет-фактура)д. 19 к. 60 1694.75р. — учтен НДС

    д. 68 к. 19 1694.75р. — НДС принят к вычету (т. е.

    мы уменьшили сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет) дальше было лень смотреть

    Помогите пожалуйста проверить проводки… пожалуйста

    15)Д-т 58.1 К-т 7618)начислены %-Д-т 76 К-т 91.1 и зачислены на р-сч Д-т 51 К-т 7619)Д_т 51 К-т 58

    Остальные проводки правильные.

    В рассматриваемой ситуации корректировку налога на имущество следует оформить проводкой Дебет 68, субсчет Налог наналогам, задолженности по пеням и или штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ п. 5 ст. 78 НК РФ .

    Помогите пожалуйста с проводками )))

    1)Д-т 20 К-т 702)Д-т 70 К-т 683)Д_т 20 К-т 694)Д_т 50 К-т 515)Д-т 71 К-т 506)Д-т 70 К-т 507)Д_т 10 К-т 608)Д-т 51 К-т 669)Д-т 51 К-т 5010)Д_т 70 К-т 7611)Д-т 20 К-т 1012)10 К-т 2013)Д_т 68 К-т 51,Д-т 69 К-т 5114)Д-т 62 К-т 90.115)Д_т 51 К-т 6616)Д_т 66 К-т 51

    17)Д-т43 К-т 20

    Понятие пеней и, расчет и особенности уплаты самостоятельно и по требованию ИФНС. Проводки по отражению в учете пеней.Окончанием периода следует считать день, предшествующий дню погашения задолженности самого налога и пеней , включительно.

    Помогите пожалуйста решить задачу.заранее спасибо

    1)получен аванс от заказчика Д-т 51 К-т 62.2-300000,начислен НДС с аванса Д-т 76 К-т 68-300000:118х18=457632)счет за поступившие материалы-Д-т 10 К-т 60-200000,Д-т 19 К-т 60-36000.3)выручка Д-т 62 К-т 90.1-590000,НДС -Д-т 90.

    3 К-т 68-900004)НДС с СМР собственного потребления -100000х18%/100=180005)недостача Д-т 73.2 К-т 94-4000, восстановление суммы НДС Д-т 73.

    2 К-т 68-(4000:118х18%)=610

    К уплате в бюджет =45763+90000 +18000-36000-45763 +610=72610

    Проводки, которые представлены в результате подсчета, отражают факт, что за заемщиком числится задолженность по уплате налога в размере 8000 рублей от полной суммы 60 000.

    Проверьте пожалуйста правильно ли я распределила на актив и пасив

    З-ть предприятия за поставленное оборудование -пассив.Бюджетные средства, полученные на разработку-это же целевое финансирование сч. 86 (проводка Д-т 51 получили деньги К-т 86)значит пассив.

    Остальное верно.

    Списание кредиторской задолженности на финансовые результаты отражается проводкой Дебет 60 62, 76 Кредит 91, субсчетили по другим основаниям, за исключением кредиторской задолженности налогоплательщика по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов.

    Помогите решить задачу.. что то запуталась.

    Лол

    68 51 Погашена задолженность по уплате НДС в бюджет. Выписка банка по расчетному счету. Бухгалтерские проводки по учету налога на прибыль Дебет Кредит хозяйственных операций Первичные документы.

    Распутывайтесь

    Прежде чем отнести что-то в баланс, необходимо сделать проводки по хоз. операциям, разнести по счетам, вывести осток и уж потом остатки по счетам разнести в актив или в пассив баланса. А сами хоз. операции в баланс не разносятся. Понятно.

    Какой проводкой списать сумму с расчетного счета в закрывшемся банке

    А банк уже ликвидирован или только на стадии?Об остатках на счете в банке, у которого отозвана лицензия ЦБ, пока «забудьте»….Вы ими не воспользуетесь ни для чего — ни для оплаты налоговых и прочих обязательных платежей в бюджет, ни по своему усмотрению.

    Сейчас в бухгалтерском учете можете их перенести на прочую ДТЗ, а потом начисляйте резерв по сомнительным долгам, и уже после ликвидации — списывайте эту дебиторскую задолженность за счет созданного резерва.

    После признания банка банкротом, спишите ее с баланса в качестве безнадежной и будете учитывать на забалансовом счете (возможно, какие-то деньги все же удастся получить когда-то) .

    Проверить уплату транспортного налога можно несколькими способами.Во всех этих случаях вы сможете не только получить информацию о задолженностях по уплате транспортного налога, но и сформировать квитанцию.

    Задача по бухучету.посчитать суммы и написать проводки

    Ага.Сейчас прямо кинулись тебе все проводки писать.Ты написал бы а мы проверили.Столько времени на тебя ни кто не будет за спасибо тратить.

    Начисление и погашение задолженности по уплате налогов а также штрафы и пени в соответствии с графиком реструктуризации не регламентируются Положением поПри погашении задолженностей осуществляется соответственно обратная проводка.

    Помогите составить бухгалтерские проводки

    Текст лень было отформатировать?сложно читать — а так бы ответили.

    Заходите на наш сайт, мы научим вас писать проводки.

    Какие проводки нужно при этом сделать? Ответ Согласно ст. 78 НК РФ налогоплательщик имеет право на зачет сумм излишне уплаченного налога.В бухгалтерском учете эта операция будет отражаться уменьшением кредиторской задолженности по уплате НДС по дебету счета…

    Сверка с налоговой: как разобраться в выписке ٩(͡๏̯͡๏)۶ — Эльба

    Задолженность перед бюджетом по НДС отражается по кредиту счетов: проводка отражена, погашена, корректировка по акту сверки, страхование, пенсионный фонд

    Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

    • Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
    • Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

    Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.

    Попробуйте Эльбу — 30 дней бесплатно

    Справка о состоянии расчётов

    По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата. 

    В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

    • 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
    • Сумма с плюсом — у вас переплата.
    • Сумма с минусом — вы должны налоговой.

    Почему в справке возникает переплата?

    1. Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
    2. Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

    Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

    Выписка операций по расчётам с бюджетом

    В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

    Чтобы разобраться с выпиской было проще, разделим её на 7 блоков:

    1. Сальдо на 1 января показывает ситуацию по расчётам с налоговой на начало года. Действует то же правило, что и в справке: переплата указывается с плюсом, а долг — с минусом.
    2. Кроме расчётов по налогу в выписке есть сведения по пеням и штрафам. Для удобства они сгруппированы по видам.
    3. Список операций делится на «Уплачено» и «Начислено по расчёту». «Уплачено» — ваши платежи в налоговую. «Начислено по расчёту» — налог, который вы должны заплатить. Чаще всего, начисления появляются после сдачи декларации. По ней налоговая узнаёт, когда и сколько вы должны заплатить, и заносит эти сведения в базу.
    4. Ваши платежи попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».
    5. В разделе «Сальдо расчётов» подводятся итоги по долгу или переплате. Если у вас переплата 30 000 рублей, то после начисления налога 5 000 рублей остаётся 25 000 рублей переплаты.
      «Сальдо расчётов» разделяется на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом». В первом вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. Во втором — общий итог по всем платежам. Например, по налогу переплата 30 000 рублей, а по пеням долг 1 000 рублей. Поэтому на начало года переплата по налогу составляет 30 000 рублей, а общая переплата по всем платежам — 29 000 рублей.
    6. В раздел «Расчёты будущих периодов» попадает налог, который вы должны заплатить позже. Например, вы сдали декларацию по УСН в феврале. Налоговая сразу занесла в базу налог, который нужно заплатить по этой декларации. Но срок уплаты налога за год наступает позже — 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Поэтому начисленный налог попадает в отдельный раздел «Расчёты будущих периодов». Как только настанет срок уплаты налога, начисленная сумма из этого раздела появится в общем списке операций.
    7. Документ — вид, номер, дата, отчётный период. Здесь можно посмотреть, на основании какого документа появилась запись в налоговой или проще — строка в выписке. РНалП — расчёт налога первичный, то есть декларация по УСН. На основании декларации вам начисляют налог — ту сумму, которую вы должны заплатить в бюджет. ПлПор — платёжное поручение, банковский документ о том, что вы перечислили деньги в налоговую.

    Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи (операции с типом «Уплачено») содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

    Сверку с налоговой проводите регулярно, чтобы держать расчёты с государством под контролем и сразу узнавать, если что-то пойдёт не так.

    Статья актуальна на 21.06.2018

    Задолженность бюджету-это счет

    Задолженность перед бюджетом по НДС отражается по кредиту счетов: проводка отражена, погашена, корректировка по акту сверки, страхование, пенсионный фонд

    Кт — задолженность перед бюджетомДт- переплата по налогам.

    Вы же платите налоги по з/п за сентябрь в октябре. Поэтому и не закрылись. а вы как хотели.

    Кредиторской также считается задолженность работодателя перед работниками по суммам начисленной оплаты труда и прочих выплат, перед бюджетом поСписание кредиторской задолженности проводится с использованием счета 0 401 10 173 п. 129 Инструкции 174н .

    Задолженность бюджету-на какой счет в бух.учете относится!?

    В балансе 68 счет относится к кредиторской задолженности -а это значит краткосрочные обязательства.

    Вправе ли организация списать такую задолженность с учета на забалансовый счет? Не будут ли являться действия учреждения незаконными и неСуммы поступившей задолженности подлежат перечислению в бюджет. На 01.12.2013 в учете казенного учреждения, являющегося…

    Погашена задолженность перед бюджетом — какие счетов по дебету и кредиту?

    Деточка, ну почитай уже учебник по бухгалтерии или План счетов.

    Возврат остатка неиспользованных средств бюджета, полученных со счета одного финансового органа на счет другого органа для осуществления выплат, отражается по дебету счетов 030900830 Уменьшение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям …

    Д68 К51. Проводка Д69 К51 — для погашения задолженности перед ВНЕбюджетными фондами

    Почему почти все регионы России, кроме нефтяных реально имеют перед Федеральным бюджетом миллиардные долги?

    Кто вам сказал? В инете вычитали? Молодежь глупа и не адекватна.

    Указанная задолженность учитывается по кредиту счетов 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками и 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами .По кредиту счета 68 отражают задолженности по всем видам платежей в бюджет

    В твоем вопросе есть ответ. Потому что в этих районах нет нефти.

    Помогите с проводкой: С расчетного счета оплачена задолженность бюджету

    Д-т 68 К-т 51, а вообще такие вопросы лучше задавать в категории «Бизнес и Финансы»

    ВОЗМОЖНОСТЬ СПИСАНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПЕРЕД ФЕДЕРАЛЬНЫМ БЮДЖЕТОМ Порядок списания задолженности передСписанная с баланса дебиторская задолженность в течение пяти лет с момента ее списания учитывается на забалансовом счете 04 Списанная…

    По кредиту каких счетов отражается задолженность перед бюджетом по НДС ??

    Задолженность перед бюджетом по НДС отражается по кредиту счета 68 субсчет 2

    Ваше предприятие, которое существует за счет бюджетных средств, не имеет возможности пополнить бюджет.Если и после этого должник не погасит задолженность перед бюджетом а если у бюджетного учреждения нет денег на уплату налогов, то вероятность отсутствия на…

    На каком счете (68 или 19) отражается долг бюджета?

    На 19 — если бюджет должен фирме

    Перечислен в бюджет НДС с расчетного счета см. операцию 15 19 51 18.Цитата Ksuyshka Это задолженность на начало месяца. а все поняла это остатки по синтетическим счетам, спасибо большое буду пробывать составлять самолетики и баланс.

    19уж..))

    Если НДС к возмещению, то он отражается на 76, после перечисления бюджетом денег д-т 51 к-т 76, затем в д-т 68

    По дебету 68

    Какой счет задолженность по страхованию,по бюджету,покупателей,поставщикам,банку по краткосрочной ссуде?

    С какой целью задан вопрос?

    Счете 14.задолженность поставщикам 15.задолженность по отчислениям в накоп.пенсин.фонд 16. задолженность перед персоналом по оплателиц 18.задолженность перед бюджетом по НДС 19.авансы выданные по поставке ТМЗ 20.нераспределенный доход прошлых лет…

    Какая будет проводка? перечислена задолженность с расчетного счета в бюджет

    Перечислена задолженность с расчетного счета в бюджет Дт 68 кт 51

    Рост дебиторской задолженности бюджетов всех уровней приводит к соответствующему росту кредиторской задолженности перед получателями бюджетных средств.С одной стороны, за счет воздействия инфляционного фактора увеличиваются доходы бюджета, но, поскольку…

    Опишите движение имущества(что уменьшается, а что увеличивается) по следующим операциям! пожалуйста помогите!!

    Начислен з-плта Д-т 26 К-т 70 (+,+) Удержаны налоги Д-т 70 К-т 68 (-,+) Начислено соцстраху Д-т 26 К-т 69(+,+)Прозведены платежи в бюджет Д-т 68 К-т 51 (-,-)Перечислео соцстраху Д-т 69 К-т 51 (-,-)Получен кредит Д-т 51 К-т 66 (+,+)

    Приобретены НМА Д-т 04 К-т 50 (+,-)

    2. Дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом. Такая задолженность обычно возникает если возникла переплата по налогам или сборам в бюджет.Показатели на этом счете не сворачиваются.

    Нужна помощь: напишите дебет и кредит хозяйственных операций

    Решите сами, а мы проверим, подскажем.. А то взяли моду- решите за них бухучет!!

    При определении наличия дебиторской задолженности, которую можно взыскать в счет погашения задолженности перед бюджетом, необходимо учитывать положения гражданского законодательства и непосредственно договора.

    51/66,6720/7020/6950/5171/5084/75,71,7668/51

    а лучше если не понимаете, спросить что не понятно! потому что нужно понимать

    Вот сами по пробуйте разобраться. . по 1-му напримсер. . материалы 10 счет. . активный счет, дебет приход, кредит расход, соотвественно раз израсходованы то кредит, а израсходованы в производство (увеличились в прооизводстве) (20 счет-активный) -дебет.. . так и со всеми думайте и слплставляйте с планом счетов а завтра выложте свое решение, проверим..)))

    ПО Челябинский Механический завод

    Не рескуйте! Купите за наличку или оформляйте лизинг у проверенный банков и не забудьте про страховку .

    Дт 84 Кт 62 списана задолженность за счет чистой прибыли. Особенности списания при УСН.согласование списания задолженности с распорядителем средств бюджета и исполнительным бюджетным органом.

    Помогите пожалуйста составить Журнал Хозяйственных операций из 30 статей(с кор. счетов указанной)

    Молодой человек столько операций за спасибо никто вам не будет составлять. это будет стоит где-то самое малое 300 р. Если хотите -пишите. Сделаем.

    В свою очередь, это порождает кредиторскую задолженность бюджета по финансированию получателей бюджетных средств.Это должно было содействовать укреплению финансового состояния предприятий, которые за счет высвободившихся средств должны были наращивать…

    Студент, уменя есть.. .

    А тут и за спасибо сделали. Если нужно еще — обращайтесь. у меня целая коллекция таких журналов

    Что такое ндс (Я ЗНАЮ ЧТО НАЛОГ ДОБАВОЧНОЙ СТОИМОСТИ) ПРОСТЫМИ СЛОВАМИ ОБЪЯСНИТЕ ПЛИЗ

    А вот недавно был вопрос проесть у кого нибудь диплом по хищению чужого имущества???? срочно!

    походу это оно и есть

    Наталья пишет нужно ли перечислять бюджетному учреждению эту задолженность на лицевой счет доходный ГРБС, которыйПри этом восстановление расходов прошлых лет, произведенных за счет бюджетных средств, подлежит перечислению в доход бюджета.

    Взыскание налоговой задолженности с организаций, физ. лиц и ИП

    Выставляется платежное требование на все расчетные счета, все счета блокируют (т. е. платежи отправлять не можете, а все поступления на р/сч списываются по требованию взыскания налогов и, пока не будет погашено (оплачено) счет не разблокируют.

    Однако если вы вдруг оплатили уже это требование, звоните в налоговую, по доверенности Вам выпишут отзыв (оплату) требования и неситесь во все банки, где открыты счета с бумажкой от налоговой об оплате и закрытии требования, иначе счета разблокируют недели через 2, а вам это надо?

    У компаний перед бюджетом часто появляется не только задолженность, но и переплата. Последняя подлежит возврату либо зачету в счет погашения задолженностей или будущих платежей.

    Добавить комментарий