Задолженность за материалы: перечислено поставщикам с расчетного счета, погашение, как списать денежные средства

Содержание
  1. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
  2. Субсчета 60 счета
  3. Активный или пассивный 60 счет?
  4. Пример оборотно-сальдовой ведомости по 60 счету
  5. С расчетного счета
  6. Проводка по перечислению с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы
  7. Организация взяла кредит в банке, Погашение задолженности по нему в 1С ставила как перечисление самому себе
  8. Помогите с проводками: с р/с перечислено в погашению задолженности финансовым органам;..
  9. Бухгалтерские проводки с указанием актива и пассива
  10. Проводка:перечислено с расчётного счёта поставщикам в погашение задолженности за материалы
  11. Какая проводка:: перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщика????
  12. Проводки по бух учету
  13. Бух учет. Проверьте пожалуйста проводки….эт правильно будет?
  14. Какие будут проводки Д и К ?
  15. Пожалуйста проверте проводки
  16. Помогите пожалуйста с проводкой
  17. Решить задачу,заполнить таблицу!!!Бух.учет!!!
  18. Правильно ли составлены бух.проводки по хоз.операциям?
  19. Помогите составить проводки
  20. Перечислено поставщику за материалы проводка
  21. Авансы выданные: проводки
  22. Перечислен аванс поставщику: проводка
  23. Зачет аванса: проводка
  24. Проводки по расчетам с поставщиками и подрядчиками
  25. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками в бухгалтерии
  26. Расчеты с поставщиками (счет 60)
  27. Учет расчетов с поставщиками
  28. Оплата по факту получения ТМЦ
  29. Задолженность поставщикам за материалы
  30. Составить баланс актив/пассив. Очень нужно!!!!
  31. Проводки по бух учету
  32. Необходимо распределить АКТИВ и ПАССИВ- кто поможет?
  33. Помогите со счетами и дебет-кредит!!!!уже третий день ничего не сходиться!!!!
  34. Помогите по счетам !! что к какому счету относиться? ( что относиться к основным средствам 01, а что к материала 10 и т
  35. Актив или пассив???
  36. Бухгалтерский баланс помогите определить строки
  37. Проверте пожалуйста проводки
  38. Подскажите, какие будут проводки Д и К ?
  39. Решить задачку по бухучету!! Помогите!
  40. Заполнить бухгалтерский баланс, что относится в актив, а что в пассив?
  41. Помогите пожалуйста, я не могу в конце, где вопросик определить сумму.
  42. Пожалуйста проверте проводки
  43. Объясните, что значит проводки бухучета Как их использовать при решении задач? Своим словами, чтобы было понятно

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

Задолженность за материалы: перечислено поставщикам с расчетного счета, погашение, как списать денежные средства

Счет 60 используется в бухгалтерском учете организации для отражения сведений о произведенных расчетах с поставщиками и подрядчиками по полученным товарно-материальным ценностям, а также выполненным работам и оказанным услугам, об их излишках, о полученных услугах по перевозкам и другие.

Кредитуется счет на стоимость принятых к бухгалтерскому учету товаров (выполненных работ, оказанных услуг) и корреспондирует со счетами по их учету. В синтетическом учете счет кредитуется на основании расчетных документов поставщика, вне зависимости от оценки ценностей в аналитическом учете.

Дебетуется счет на суммы исполнения обязательств, включая авансы и предоплату (они учитываются обособленно) и корреспондирует со счетами, на которых учитываются денежные средства.

Субсчета 60 счета

Аналитический учет по бухгалтерскому счету 60 ведется отдельно, в разрезе каждого предъявленного счета.

Вместе с тем, необходимо организовать этот учет так, чтобы обеспечить получение необходимой информации по поставщикам по расчетным документам, с еще не наступившим сроком оплаты, по поставщикам по неоплаченным в установленный срок расчетным документам, по поставщикам по выданным векселям, с не наступившим сроком оплаты, по поставщикам по полученному кредиту и другие.

Среди субсчетов в бухгалтерском учете на 60 счете обычно выделяют следующие:

  • 60.01 — Расчеты с поставщиками и подрядчиками — служит непосредственно для отражения взаиморасчетов с кредиторами;
  • 60.02 — Расчеты по авансам выданным — на нем отражаются авансовые платежи поставщикам;
  • 60.03 — Векселя выданные — специальный субсчет для отражения ценных бумаг;

А также счета для учета взаиморасчетов в у.е. и валюте:

Активный или пассивный 60 счет?

Так как на этом счете учета может находится как кредиторская. так и дебиторская задолженность, 60 счет принято считать активно-пассивный. То есть в бухгалтерском балансе предприятия он может относится и к активу, и к пассиву.

Пример оборотно-сальдовой ведомости по 60 счету

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: +7 (499) 455 09 86 (Москва) Это быстро и бесплатно!

Получите 200 видеоуроков по бухгалтерии и 1С бесплатно:

Приведем пример оборотно-сальдовой ведомости по 60 счету из популярной программы 1С с полной детализацией по субсчетам и аналитике:

Например, из ОСВ видно, что за прошедший год мы заплатили контрагенту «Поставщик ООО» 13’681 рублей, а получили товаров или услуг на сумму 154’727 рублей. А общая задолженность по конечному сальдо кредита равняется 141’046, то есть наша задолженность.

С расчетного счета

Произведены платежи за счет нераспределенной прибыли

Регистром аналитического учета по учету операций на расчетном счете является выписка банка, она дает бухгалтеру достоверную информацию о состоянии счета и движении средств по счету предприятия.

Обязательными реквизитами выписки являются: номер расчетного счета клиента, дата предыдущей выписки и ее исходящий остаток, суммы, поступившие на расчетный счет или списанные с него.

К банковским выпискам при выдаче их клиентам на руки прилагаются оправдательные документы. Бухгалтер, получив выписку, сверяет суммы по выписке с суммами в оправдательных документах, проставляет бухгалтерские проводки на полях выписки рядом с каждой суммой. Оправдательные документы раскладываются в соответствии с суммами в выписке банка и сшиваются с ней.

На основе корреспонденции счетов, проставленной на банковской выписке, составляется журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 и ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчетные счета».

5. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ РАСЧЕТНЫХ ОТНОШЕНИИ

В зависимости от содержания операций расчеты делятся на два вида:

1. По товарным операциям, если предприятие выступает поставщиком своей готовой продукции, товара или покупателем, заготовляющим товарно-материальные ценности;

2. По нетоварным операциям, связанным с движением денежных средств, т. е. с погашением задолженности бюджету, банку, внебюджетным фондам, работникам и т. д.

Для ведения расчетных операций используются счета:

• счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — для учета расчетов с поставщиками и подрядчиками за полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги;

• счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» — для учета расчетов за отгруженную продукцию (товары); выполненные работы и оказанные услуги (если моментом реализации является дата отгрузки). Счет активный, балансовый, расчетный. По дебету счета отражается задолженность покупателя после отгрузки ему продукции, товара и предъявления расчетных документов.

По кредиту счета отражается погашение задолженности после оплаты в корреспонденции со счетами 50, 51, 52. Иногда организация в счет предстоящей поставки продукции, товаров (выполненных работ, оказания услуг) получает от покупателей (заказчиков) авансы. Для учета таких сумм к счету 62 открывается субсчет «Расчеты по авансам полученным»;

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

С кредита счетов

Списание на убытки не погашенной в срок дебиторской задолженности покупателей

счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» — для учета расчетов с бюджетом по налогам, уплачиваемым организацией, налогов, удержанных с персонала этой организации;

счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» — для учета расчетов по отчислению на государственное социальное страхование, пенсионное обеспечение и медицинское страхование персонала организации — единый социальный налог;

счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» — для учета расчетов с персоналом как состоящим, так и не состоящим в списочном составе организации, по оплате труда (по всем видам заработной платы, премиям, пособиям и другим выплатам), а также по выплате доходов по акциям и другим ценным бумагам данной организации;

счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» — для учета расчетов с работниками организации по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные и операционные расходы, а также на служебные командировки;

счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» — для учета всех расчетов с персоналом организации, кроме расчетов по оплате труда, расчетов с подотчетными лицами и депонентами;

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», субсчет 1 «Расчеты по предоставленным займам»

С кредита счетов

С — сумма задолженности работников по непогашенным ссудам на индивидуальное и кооперативное строительство, на приобретение садовых домиков и т п

Вновь выданные ссуды данного вида (одновременно д-тсч 51, к-тсч 93)

Суммы очередных платежей в зависимости от характера их погашения

Начисление процентов по кредиту

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»,

субсчет 2 «Расчеты по возмещению материального ущерба»

С кредита счетов

С — сумма задолженности материально ответственных лиц организации по недостачам и хищениям

Сумма возникшей в отчетном месяце задолженности материально ответственных лиц по недостачам и хищениям денежных и товарно-материальных ценностей по фактической себестоимости

Суммы, удержанные из зарплаты в погашение задолженности по недостачам и хищениям

На разницу между взыскиваемой суммой по розничной цене и суммой, отраженной по счету 94 по мере взыскания за потери от брака продукции

Суммы, внесенные наличными в погашение указанной задолженности

Суммы, списанные ввиду неплатежеспособности виновного лица

· счет 75 «Расчеты с учредителями» — для учета всех видов расчетов с учредителями организации (акционерами акционерного общества, участниками ООО, членами кооператива и т. п.)

по вкладам в уставный (складочный) капитал, по выплате доходов и др.;

· счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — для учета расчетов по всякого рода операциям с дебиторами и кредиторами, разными организациями по операциям некоммерческого характера (с учебными заведениями, научными организациями и т. п.

); транспортными (железнодорожными и водными) организациями за услуги, оплачиваемые чеками; по депонированным суммам заработной платы, премий и других аналогичных выплат; по суммам, удержанным из заработной платы работников организации в пользу разных организаций и отдельных лиц на основании исполнительных документов или постановлений судебных органов и др.;

· счет 76/1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию» — для учета расчетов по страхованию имущества и персонала (кроме расчетов по социальному страхованию и обеспечению и медицинскому страхованию) организации, в которой организация выступает страхователем.

Страхование бывает двух видов:

— добровольное (по решению организации).

Расходы на обязательное страхование учитываются при налогообложении в полном объеме, расходы на добровольное страхование

в пределах тарифов, установленных законом (ст. 263 НК РФ).

Начисление страховых платежей отражается по кредиту счета 76/1:

Дебет 20, 23, 25, 26, 44, 91/2. Кредит 76/1.

Сумму начисленных платежей можно выплатить страховой организации из кассы или перечислить с банковского счета:

Дебет 76/1 Кредит 50, 51, 52.

При наступлении страхового случая застрахованному работнику полагается выплата страхового возмещения:

Дебет 50, 51, 52 Кредит 76/1 — поступила сумма страхового возмещения.

Проводка по перечислению с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы

Задолженность за материалы: перечислено поставщикам с расчетного счета, погашение, как списать денежные средства

Приходование в штуках!? ! Во 2. Только в деньгах! ! !Прочтите определение бухучета. Я, конечно, могу ошибаться-сама только учусь, но..

Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщику в погашение задолженности.Перечислено с расчетного счета поставщику в счет предстоящей поставки материалов.

Приняты на склад от БРИЗ втулки Д-т 10 К-т 60 и амортизаторы Д-т 10 К-т 60( при чем здесь сч. 41-это товар) 5 и 6 проводки правильные,8) неправильно, надо : перечислено Д-т 69 К-т 51перечислено в бюджет Д-т 68 К-т 519)получено в кассу Д-т 50 и К-т 51 все суммы одной проводкой.10)выдана премия Д-т 70 К-т 50

з-плата Д-т 70 К-т 50

Организация взяла кредит в банке, Погашение задолженности по нему в 1С ставила как перечисление самому себе

Неправильная проводка.. . кредит должен быть кредиты банка…. ищите счёт правильный по плану счетов. . .

0 Материалы кредит счета 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 1 0 тыс. руб. на сумму стоимостидебет счета счета Расчетные счета 35 тыс. руб. на сумму денежных средств, списанных с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам 3 .

Помогите с проводками: с р/с перечислено в погашению задолженности финансовым органам;..

По кт 51, а дт надо смотреть кому конкретно

Проводка перечислено с расч тного сч та поставщикам в погашение задолженности за материалы.Далее по перечислению налогов в бюджет у вас в задании сказано открыть аналитические счета к счету 68 по видам налогов, вы этого не сделали.

Бухгалтерские проводки с указанием актива и пассива

1. Дт 50 Кт 71 приняты в кассу остатки подотчетной суммы2 Дт 51 Кт 50 внесен на расчетный счет остаток денег из кассы3. Дт 10 Кт 60 акцептован счет поставщиков за материал4 Дт 51 Кт 58 на расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка5.

Дт 20 Кт 10 отпущены со скада в производство основные материалы6 Дт 60 Кт 51 перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за приобретенные материалы7 Дт 84 Кт 82 присоединена к резервному капиталу часть нераспределенной прибыли8 Дт 58 Кт 51 перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредиту банка

9 Дт 84 Кт 75 часть нераспределенной прибыли направлена на выплату дивидендов.

Кредит забалансового счета 007 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособныхДебет счета 10 Материалы . Кредит счета 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками .Дивиденды перечисляются с расчетного счета. Бухгалтерские проводки будут иметь вид

Проводка:перечислено с расчётного счёта поставщикам в погашение задолженности за материалы

Дт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кт 51 «Расчетные счета»

Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам. Выписка банка по валютному и расчетному счетам, КО-1 Приходный кассовый ордер , Чек ККМ.Перечислены денежные средства в погашение задолженности по векселю и начисленным процентам.

Блин, ну элементарные проводки!!!

Какая проводка:: перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщика????

Какая проводка: : перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщика???? д-т 60/1 к-т 51

Основные проводки по движению денежных средств на расчетном счету предприятия 1. Получены на расчетный счет деньги из кассы8. Перечислено в погашение задолженности поставщикам Дт 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками Кт 51 Расчетные счета .

Проводки по бух учету

Уважаемый, подобные вопросы изучают на курсах бухгалтеров. Данный сайт не является таковым. Вернее будет, если Вы составите проводки и зададите вопрос о их правильности.

Прессы механические Задолженность поставщикам за материалы и услуги Уставный капитал Денежные средства на расчетных счетах Энергетическое оборудование в механических цехах Незавершенное строительство Станки фрезерные Вентиляционные установки Затраты в…

Напишите согласно какому плану счетов (рус. , укр, МСФО) вы хотите увидеть проводки.

Бух учет. Проверьте пожалуйста проводки….эт правильно будет?

6) Д69К5113)Д43К20(ВСЕ ПО Д20 СЧЕТА СЛОЖИТЬ И КРЕДИТОВАТЬ)14)Д90\2К43 (СЕБЕСТОИМОСТЬ +15%)15)Д90\3К6816)90\2К4317)Д90\9К99 -прибыль Д99К90\9-убыток

Возможно так

1.Поступили от поставщика материалы Дт10 Кр60 2. Отражен НДС по приобретенным материалам Дт19 Кр60 3. Отпущены материалы в производствоПеречислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету по задолженностям прошлого периода 68 51 27.

6) Дт 69 — Кт 5113) Все, что собралось на Дт 20 — это себестоимость: Дт 43 — Кт 2014) Дт 90-1 — Кт 43 — выручка (себестоимость + 15%)15) Дт 90-3 — Кт 68 — НДС 20% от выручки16) Дт 90-2 — Кт 43 — списывается себестоимость17) Дт 90-9 — Кт 99 — выручка — себестоимость НДС, если результат положительный (прибыль)

Дт 99 — Кт 90- 9 — если результат отрицательный (убыток

Какие будут проводки Д и К ?

Передача продукции на реализацию 43.2 43.1, для того, чтобы посчитать остатки по счетам 50 и 51, необходимо знать начальное сальдо

12.Перечислено с расчетного счета в погашение задолжности за электроэнергию Д-60,К-51 ???14.Погашена с расчетного счета задолжность перед поставщиками за материалы Д-60,К-51 ???

Пожалуйста проверте проводки

1 Отпущены со склада ООО «Стэк» в производство материалы: дт20 кт102 Отпущено со склада в производство топливо дт20 кт103 Погашена с расчетного счета в банке задолженность перед поставщиками дт60 кт514 Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию д 62 к 90/15 Списана отгруженная покупателям готовая продукция д 90/2 к 436 Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию дт51 кт 627 Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту дт66 (67) кт518 Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном без предварительной оплатыдт10 кт609 Оплачены из подотчетных сумм экспедитором расходы для нужд производства дт20 кт7110 Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором дт50 кт7111 Начислена заработная плата работникам за февраль дт20 кт7012 Произведены удержания налога из заработной платы рабочих и служащих в пользу государственного бюджета дт70 кт6813 Начислен ЕСН в государственные внебюджетные фонды в размере 26% с суммы начисленнойзаработной платы дт20 кт6914 Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы рабочим и служащим дт50 кт5115 Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим дт70 кт5016 Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства дт08 кт98/217 Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды дт50 кт5118 Передана безвозмездно другому предприятию грузовая машина (здесь много проводок: 1- д01″выбытие» к 01 2- д02 к-01 3- д91/2к01 д91/2 к 68 (НДС) д 99 к 91/9 — убыток19 Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен дт10 кт 6020 Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты: ткань шерстяная с лавсаном дт10 кт6021 Поступили на склад ткань шерстяная буклированная от ОАО «Наровчатовский суконный комбинат» 1, расчет за которую не произведен дт10 кт6022 Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства дт43 кт2023 Предъявлены расчетные документы Находкинского дома торговли за отгруженные ему пальто детские зимние д62 к 90/124 Списаны отпущенные Находкинского дому торговли пальто детские зимние д 90/2 к 4325 Зачислен на расчетный счет платеж от Находкинскогоо дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние дт51 кт6226 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: бюджету по налогам дт68 кт5127 Выдано из кассы в подотчет модельеру дт71 кт50

28 Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка дт60 кт51 (может быть и на прямую, без зачисления на расчетный счет д60 к67)

Оплачены счета поставщиков и подрядчиков за отпущенные товарно-материальные ценности и оказанные услуги.Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по исполнительным листам.

Помогите пожалуйста с проводкой

А лень ВУЗУ переписывать учебный план. У нас же законодательство по налогам меняется чуть ли не каждый квартал — представляете как им надо за этим следить и все время корректировать.

Мне когда в ВУЗЕ преподавали бухучет — ничего не поняла. Пошла на курсы — оказалось, что все достаточно просто. Я так понимаю, что в ВУЗах преподают какие-то теоретики бухучета. Бухгалтерами они никогда и не работали.

И задания для студентов они же пишут видимо.

Перечисление соответствующих сумм в бюджет в погашение задолженности по акцизам отражается по дебету счета 68 Расчеты с бюджетом , субсчет Расчеты по акцизам , в корреспонденции с кредитом счета 51 Расчетный счет .

Решить задачу,заполнить таблицу!!!Бух.учет!!!

А голова для чего? Заполнить не проблема — как работать потом будешь-то…. Подумай — все просто: счета 10,20,51,50,71,60,70,66 или 67- смотря какая ссуда счета все активные, кроме 70, — приход дебет, расход кредит….

Проводка довольно редкая, т. к. обычно деньги поставщик возвращает перечислением на счет в банке.Погашение зачет задолженности перед поставщиками за полученные ТМЦ в счетВозврат денежных средств гривен на расчетный счет иностранным поставщикам.

Молодежь совсем не хочет думать. А потом приходят на работу и требуют их учить!
Учиться надо в процессе учебы! И самостоятельно делать задания!

Где остатки по счетам для составления, оборотно-сальдовой и баланса?Оборот за месяц: счет 20 по Дт. 45800 Кт 0,00счет 50 Дт. 24300,00 Кт. 23600,00счет 51 Дт. 0,00 Кт. 43200счет 60 Дт. 8000,00 Кт. 10800,00счет 70 Дт. 23600,00 Кт. 32000,00счет 66 Дт. 11200,00

счет 71 Дт. 0,00 Кт. 300,00

Правильно ли составлены бух.проводки по хоз.операциям?

В шестом Д 19.3 К 60В седьмом Д 68 К 51в восьмом все правильно, можно без 40. 40 счет используется если это прописано в учетной политике организации.в девятом Д76 К 51

Удачи!

С расчетного счета производятся почти все платежи предприятия оплата поставщикам за материалы, погашение задолженности бюджету, соцстраху, получение денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т.п. Выдача денег…

Помогите составить проводки

Однако!

Проводка делается при наличии счета фактуры поставщика. 60.01. 51. Отражается факт погашения кредиторской задолженности поставщику за полученные ранее материалы.Перечисление денежных средств с расчетного счета в кассу организации.

В целом согласна с «Анти Стелла», вопрос только по проводке1)перечислено в погашении задолженностиб) банку ЗА краткосрочную ссуду Д 66.1 К 51, если за.. . то наверное имеется ввиду проценты, за пользование ссудой.. .

а если %, то мы их обязаны поставить на расходы.. .

на 66.1 — обычно учитывают тело ссуды\кредита, а расходы — 91 «Проценты по кредитам и займам», тогда проводка будет Д 91.

2 «Проценты по кредитам и займам» К 51

Перечислено поставщику за материалы проводка

Задолженность за материалы: перечислено поставщикам с расчетного счета, погашение, как списать денежные средства

Налоговики и следователи договорились, кого можно считать «налоговыми злоумышленниками»

Следственный комитет и Налоговая служба разработали методические рекомендации по установлению фактов умышленной неуплаты налогов и формированию доказательной базы.

Отделения ПФР не вправе требовать у компаний нулевые СЗВ-М

Недавно Алтайское отделение ПФР выпустило неоднозначное информационное сообщение, касающееся правил представления СЗВ-М. В информации говорилось, что «даже в случае отсутствия работников, трудящихся по найму, работодатель все равно подает сведения, но только без указания списка застрахованных лиц».

В ПБУ «Учетная политика» внесены изменения

С 06.08.2017 года вступают в силу поправки в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций». Так, в частности, установлено, что в случае, когда федеральными стандартами не предусмотрен способ ведения бухучета по конкретному вопросу, компания может разработать свой способ.

Недобросовестным налогоплательщикам могут отказать в приеме отчетности

Хабаровские налоговики сообщили, что территориальные инспекции вправе не принимать декларации у организаций, обладающих признаками недобросовестных плательщиков.

Как давать пояснения к расчету по взносам

Если в расчете по взносам отражены необлагаемые суммы либо пониженные тарифы, то при камеральной проверке расчета ИФНС направит вам требование. В нем она запросит документы, подтверждающие обоснованность отражения таких сумм и тарифов. Ваша задача — правильно ответить на это требование.

Утвержден новый порядок работы налоговиков с невыясненными платежами

С 01.12.2017 года изменятся правила, по которым налоговики будут разбираться с невыясненными платежами в бюджет. Особое место в новых правилах отведено уточнению платежек на уплату страховых взносов.

Суточные разъездным работникам: начислять ли НДФЛ и взносы

Если работа сотрудника связана с постоянными разъездами, то суммы выдаваемых ему суточных не облагаются ни взносами, ни НДФЛ в полном объеме, а не только в пределах общего лимита.

Авансы выданные: проводки

Актуально на: 14 февраля 2017 г.

Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. а также покупателями и заказчиками мы рассматривали в нашей консультации. Об особенностях учета авансов выданных и полученных расскажем в этом материале.

Перечислен аванс поставщику: проводка

При перечислении поставщику предварительной оплаты (аванса) проводка в бухгалтерском учете покупателя формируется, на первый взгляд, такая же, как и при погашении задолженности за поставленные товары, работы, услуги:

Дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — Кредит счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» и др.

Однако в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета и Инструкцией по его применению (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н ) аналитический учет на счете 60 должен обеспечивать раздельное представление информации в том числе по авансам выданным.

Кроме того, по общему правилу зачет между статьями активов и пассивов в бухгалтерском балансе не допускается (п. 34 ПБУ 4/99 ). Это значит, что дебиторская задолженность по выданным авансам и кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками должна показываться в балансе раздельно: в активе и пассиве соответственно.

Для достижения этих целей к счету 60 обычно открывают субсчет «Авансы выданные».

Поэтому на авансы выданные проводка будет выглядеть так:

Дебет счета 60, субсчет «Авансы выданные» — Кредит счетов 50, 51, 52 и др.

А если поступил аванс от покупателя, проводка будет аналогична записи по погашению покупателем своей задолженности. Однако аналогично счету 60, для разграничения дебетового и кредитового сальдо счета 62 к нему заводятся субсчета.

Так, на авансы полученные проводка будет такая:

Дебет счетов 50, 51, 52 и др. – Кредит счета 62, субсчет «Авансы полученные»

Понятно, что бухгалтерская запись «Дебет 51 — Кредит 62» означает, что продавец получил от покупателя денежные средства на расчетный счет.

Отметим, если выдан аванс поставщику, проводка делается по отдельному субсчету к счету 60. Но если выдан аванс на командировочные расходы, проводка по отдельному субсчету к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» не производится. Это обусловлено тем, что по одному и тому же подотчетному лицу не может одновременно быть дебиторской и кредиторской задолженности.

Зачет аванса: проводка

Когда после перечисления поставщику аванса покупатель принимает на учет товары, работы и услуги, он формирует бухгалтерскую запись по кредиту счета 60:

Дебет счетов 10 «Материалы», 41 «Товары», 44 «Расходы на продажу» и др. – Кредит счета 60

Если поставка произошла в счет ранее выданного аванса, дебиторскую задолженность поставщика необходимо зачесть.

Поскольку проводки по авансам выданным и полученным задействуют отдельные субсчета к счетам 60 и 62 соответственно, то зачет авансов представляет собой проводки по закрытию субсчетов аванса полностью или частично (в зависимости от суммы предоплаты).

Так, если зачтен ранее выданный аванс, проводка будет внутренняя по счету 60. Но учитывая наличие субсчетов по учету авансов выданных и полученных ценностей, то на зачет аванса поставщику проводки обычно такие:

Дебет счета 60, субсчет «Расчеты за поставленные товары, работы, услуги» — Кредит счета 60, субсчет «Авансы выданные»

Или: Дебет счета 60.01 – Кредит счета 60.02

Проводки по расчетам с поставщиками и подрядчиками

Деятельность любого предприятия так или иначе связана с приобретением товаров и услуг. К поставщикам и подрядчикам относятся предприятия, поставляющие материалы, сырье и другие ТМЦ, а также оказывающие различные услуги или выполняющие различные виды работ. Рассмотрим типовые проводки по расчетам с поставщиками и подрядчиками в бухгалтерском учете.

Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками в бухгалтерии

Поступление материальных ценностей, работ, услуг от поставщиков производится на основании заключенных договоров поставки, подряда, поручения, электроснабжения и др.

К первичным документам по учету расчетов с подрядчиками относят товарные накладные (ТОРГ-12), акты оказания услуг, счета-фактуры и другие документы, выданные подрядчиками и поставщиками, а также банковские и кассовые платежные документы:

Для отражения сведений о произведенных расчетах с поставщиками используется отдельный счет бухгалтерского учета – 60. Данный счет является активно-пассивным, поэтому в учете он может отображаться как в кредитовом обороте, так и в дебетовом:

  • По дебету этого счета отображаются суммы исполненных обязательств – авансовые платежи и полный взаиморасчет. Следует отметить, что суммы произведенных оплат учитываются обособлено.
  • По кредиту учитывается стоимость приобретенных товаров и услуг. Кредитование осуществляется на основании расчетных документов, полученных от поставщика.

Аналитический учет осуществляется в разрезе предъявленных счетов. Кроме того, грамотный учет по данному счету позволяет сгруппировать поставщиков по срокам оплаты, по неотфактурованным поставкам, по вексельным операциям и т.д.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Расчеты с поставщиками (счет 60)

В статье разберемся, кто такие поставщики, для чего нужен счет 60 и какие проводки отражают расчеты с поставщиками и подрядчиками.

Поставщики – это организации, осуществляющие поставку товарно-материальных ценностей и прочих активов, а также оказывающие различного рода услуги и выполняющие определенные работы. Для учета расчетов с поставщиками используется 60 счет бухгалтерского учета.

Счет 60 – активно-пассивный. то есть на нем одновременно ведется учет активов и пассивов предприятия. Что такое активы и пассивы и что к ним относится — читайте здесь. Далее рассмотрим, как проводки по счету 60 отражают расчеты с поставщиками и подрядчиками.

Учет расчетов с поставщиками

По кредиту счета 60 отражается стоимость отгруженных ТМЦ, оказанных работ, выполненных услуг. В дебет счета 60 заносится оплата за товар, работы, услуги.

Дебет сч.60 корреспондирует с кредитом счетов учета денежных средств (сч. 50, 51, 52,55), кредит сч.60 корреспондирует с дебетом счетов учета товаров, материалов, основных средств, нематериальных активов и прочих счетов учета активов (сч. 41, 10, 08, 43, 44, 20, 23 и т.д.).

Вместе с товарно-материальными ценностями поставщик предъявляет и соответствующие первичные документы: накладные, акты, счета-фактуры. На основании этих документов бухгалтер делает проводку о поступлении: Д10 (41, 08. ) К60. Сумма, на которую делается эта проводка, должна соответствовать указанной итоговой сумме в документах поставщика за вычетом НДС.

Если организация является плательщиком НДС, то сумма налога выделяется на отдельный сч. 19 проводкой Д19 К60. Далее НДС будет направлен к вычету проводкой Д68.НДС К19.

При этом нужно помнить, что проводку по направлению НДС к вычету можно делать только на основании счета-фактуры, предъявленной поставщиком.

Если данного документа нет, то необходимо либо его получить, либо приходовать ценности по общей стоимости.

То есть, получая что-либо от поставщика, необходимо сумму поступления разбить на две составляющие: сумму без НДС и НДС. Сумма без НДС отправляется в дебет счетов учета активов, НДС выделяется для возмещения из бюджета (направления к вычету).

Если организация не является плательщиком НДС, то сумма на составляющие не делится, полученные ценности приходуются по общей стоимости, указанной в документах.

Возможны две ситуации проведения взаиморасчетов с поставщиками:

  • Оплата товара, материалов и т.д. по факту их получения;
  • Перечисление предоплаты (аванса), на основании которой уже поставщик выполняет отгрузку.

В первом случае сч.60 будет вести себя как пассивный: в момент получения товара по кредиту счета будет отражаться кредиторская задолженность организации перед поставщиком (пассив предприятия), по дебету – погашение задолженности (уменьшение пассива).

Во втором случае сч.60 будет вести себя как активный: при перечислении аванса по дебету сч.60 формируется дебиторская задолженность поставщика перед организацией (актив), по кредиту зачет этого аванса (уменьшение актива).

Рассмотрим, какие проводки отражают учет расчетов с поставщиками в обоих этих случаях.

Оплата по факту получения ТМЦ

В этом случае сначала получаем от поставщика активы, работы, услуги, приходуем их в дебет соответствующего счета. После этого оплачиваем поставку, погашая задолженность. Проводки выглядят следующим образом.

Проводки по счету 60:

Источники: http://glaniga.ru/situations/k503173, http://buhspraa46.ru/buhgalterskie-provodki/provodki-po-raschetam-s-postavshhikami-i-podryadchikami.html, http://buhs0.ru/raschety-s-postavshhikami-schet-60/

Задолженность поставщикам за материалы

Задолженность за материалы: перечислено поставщикам с расчетного счета, погашение, как списать денежные средства

Дт 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кт 51 «Расчетные счета»

Готовые изделия на складе Задолженность поставщикам за материалы Доходы будущих периодов Задолженность покупателей и заказчиков Деньги на расчетном счете в банке Добавочный капитал Задолженность за подотчетными лицами Ссуды банков на срок менее 12…

Блин, ну элементарные проводки!!!

Составить баланс актив/пассив. Очень нужно!!!!

1.Основные материалы — 213000 _А2.Вспомогательные материалы — 62000-А3.Основные средства — 1640000 -А4.Задолженность поставщикам за материалы — 54000-П5.Задолженность рабочим и служащим — 40000 -П6.Остаток незавершенного производства — 72000 -А7.Задолженность органам социального страхования — 26500-П8.Топливо — 32000 -А9.Готовая продукция — 62000-А10.

Убыток прошлого года — 85000- (П- с минусом)11.Дебиторская задолженность — 8200 -А12.Краткосрочные ссуды банков — 50000 -П13.Наличные деньги в кассе — 300 -А14.Уставный капитал — 2014720 _П15.Товары, отгруженные покупателям — 30000-А16.Добавочный капитал — 80000 -П17.Задолженность за подотчетными лицами — 150-А18.Износ основных средств — 152000 -П19.

Нематериальные активы — 600 -А20.Износ нематериальных активов — 130-П21.Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы — 4500_А22.Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов — 500-П23.Долгосрочные ссуды банков — 250000 -П24.Акции других организаций — 12000 -А25.Облигации государственных займов — 600-А

Составляйте сами, я вам все счета поставила.

Найдите бланк баланса и заполните.

С расчетного счета производятся почти все платежи организации оплата поставщикам за материалы, погашение задолженности бюджету, соцстраху, получение денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т.п. Выдача денег…

Проводки по бух учету

Уважаемый, подобные вопросы изучают на курсах бухгалтеров. Данный сайт не является таковым. Вернее будет, если Вы составите проводки и зададите вопрос о их правильности.

18 000 руб. учтен НДС по материалам на основании счета-фактуры поставщика . По строке 621 баланса за 2005 год Актива бухгалтер указал кредиторскую задолженность перед поставщиком в размере 118 000 руб.

Напишите согласно какому плану счетов (рус. , укр, МСФО) вы хотите увидеть проводки.

Необходимо распределить АКТИВ и ПАССИВ- кто поможет?

Надеюсь вы не практикующий бухгалтер, только учитесь.

Для осуществления указанной операции налоговые органы выдают поставщикам горюче — смазочных материалов справки о наличии задолженности по налоговым платежам. Справки выдаются на основании письменного заявления недоимщика, подписанного руководителем и…

7 — дебет
)))

Помогите со счетами и дебет-кредит!!!!уже третий день ничего не сходиться!!!!

Чо надо сделать? Сколько готова заплатить?

Признайте задолженность поставщика нереальной для взыскания. Согласно п.77 Положения 34н от 29.07.1998 года по ведению бухгалтерского учета, только в этом случае долг можно будет списать.

Вопрос и пояснения к нему такие, что конь, стул, лестница…. подробнее

Нераспред. прибыль прошлых лет К-т 84 2)Д-т 103) Д-т 014)Д-т 815)К-т 70

6)Д-т 79,7)-Д-т 50,8)-К-т 67,9)Д-т 51,10)-К-т 80,11)-К-т 82,12)-Д-т 01,13)К-т 68,14)-Д-т 08,15)К-т 67,16)К-т66,17)Д-т 01,18)К-т 62.2,19)Д-т 60.2,20)Д-т 75,21)Д-т 52,22)-Д_т 20,23)-Д-т 54,24)Д-т 10.5,25)Д-т 04,26)ДК-т 96,27)Д-т 10.3,28)Д-т 10.1,29)К-т 60,30)Д-т 10.

9,31)Д-т 57,32)Д-т 19,35)-К-т 05,36)Д_т 21.2,37)Д-т 21.1,38)К-т 69,40)Д-т 43,41)Д-т 45, 42)Д-т 76,46)-Д-т 97,47)Д-т 75.1,48)К-т 83,50)Д-т 23. Счет 67 «Долгосрочные кредиты и займы корреспондирует со счетом 51.Т. е. вам банк выдает кредит, тогда делается проводка Д-т 51 (вам деньги поступают) и К-т 67.А когда вы гасите кредит, то делается проводка Д-т 67 К-т 51(т. е.

ваши деньги списываются с р-с. Понятно?

Помогите по счетам !! что к какому счету относиться? ( что относиться к основным средствам 01, а что к материала 10 и т

А вы сами правильно поняли задание?

ПАССИВ 4.Задолженность поставщикам за материалы — 54000 5.Задолженность рабочим и служащим — 40000 7. Задолженность органам социального страхования — 26500 10.Убыток прошлого года — 85000 со знаком минус 12.Краткосрочные ссуды банков — 50000…

Актив или пассив???

Аааппааппабаланс посмотри

а

Оприходованы поступившие от поставщика материалы. 10. 60. 4. Увеличена стоимость материалов на сумму расходов, связанных с их62. 20. Погашение задолженности перед поставщиками или подрядчиками за счет краткосрочных кредитов и займов. 60.

АКТИВ- ОС, Материалы, Денежные средства на р-счете, Касса, Готовая продукция, Затраты в незавершенном про-ве.
ПАССИВ-амортизация, Звадолженность поставщику, з-плата рабочим, заем, уставный капитал, чистая прибыль.

Бухгалтерский баланс помогите определить строки

Вы бы хоть что-то одно спросили. А то столько пунктов!! ! Амортизация сама по себе не существует. Ее отражают в ОС по остаточной стоимости Актив баланса (Остаточная стоимость этосчет 01 минус счет 02)

Формирования Краткосрочные займы Задолженность поставщикам за полученные материалы Резервный капитал Долгосрочные ценные бумаги Сырье и основные материалы Валютный счет Задолженность по платежам в бюджет Основные средства общезаводского назначения…

Я надеюсь, что по моим выкладкам, вы сможете написать строки баланса. немного подумать и посмотреть баланс.7. Прибыль отчетного года раздел -3 пассив, прибыль11.Амортизация основных средств надо взять счет 01минус счет 02.Амортизация вычитается из счета 01 отражается в активе, 1 раздел13.

Предоставленный предприятию ООО «Вист» долгосрочный заем – Актив баланса дебиторская задолженность, 2 раздел15. Валютный счет –актив, денежные средства, 2 раздел21. Топливо –актив, оборотные средства, 2 раздел, сырье24. Расчетный счет- актив, денежные средства, 2 раздел25.

Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал -Актив баланса дебиторская задолженность, 2 раздел26. Взнос в уставный капитал фирмы «Оникс» — Актив баланса дебиторская задолженность, 2 раздел27. Остаточная стоимость товарного знака –дебет, 1 раздел, нематериальные активы28. Продукция в цеху, не прошедшая тех.

контроль –незавершенное производство, актив, 2 раздел29. Задолженность поставщикам за материалы –пассив, 5 раздел, кредиторская задолженность-задолженность поставщику30. Задолженность арендодателя –актив, 2 раздел, дебиторская задолженность33. Задолженность арендодателю –пассив . раздел 5, задолженность поставщику36.

Ценные бумаги, купленные с целью перепродажи –раздел 2, актив, финансовые вложения37.Израсходовано прибыли с начала года –пассив. Раздел 3, направление прибыли

39.Задолженность бюджету по НДФЛ- пассив, раздел 5, кредиторская задолженность, задолженность бюджету

Проверте пожалуйста проводки

На большинство операций нужно составить по несколько проводок

Сейчас в отпуске,занимаюсь изучением отражения доходов расходов в месяце переходного периода с УСН на ОСНО с применением ПБУ18 02. Возможен переход с УСН на ОСНО .При отражении Кт задолженности поставщику за материалы счет 10 в расходах столкнулся с…

Пункт 10. Проводка Дт 50 Кт 51 — получены наличные с р/с в кассу, а потом уже Дт 70 Кт 51 — выдана из кассы зар. плата.

4.Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства дт08 кт9814. Получено безвозмездно три швейные машины по 9000 руб. д08 к9808 / 98 поступили ОС (по рыночной стоимости)01 / 08 ОС введены в эксплуатацию98 / 91 списание стоимости по мере начисления амортизации10. Получены в кассу с расчетного счета в банке, по чеку наличные на оплату труда рабочим и служащим

50 / 51

Еще в 5 операциии прежде чем показать финансовый результат, нужно эту машину списать — 91/01 на перв. стоимость и 02/91 — на сумму амортизации. Для удобства на 01 счете можно открыть субсчет «Выбытие ОС» и сделать через него.

Подскажите, какие будут проводки Д и К ?

1) 50/51 2) 70/50 3) 71/50 4)60/51 5) 10/71 6) 51/76 7) 10/60 и 19/60 8) какому? долгоср. или кр. ср. 66,67/51

К поставщикам материалов, товаров, как и к организациям, перерабатывающим материалы предприятия, за обнаруженныеВ результате данной операции на этом счете сохраняется кредиторская задолженность перед поставщиком, но уже в большем объеме не только за…

Решить задачку по бухучету!! Помогите!

Папа у Васи селен в математике, учится папа за Васю весь год, где это видано, гдеэто слыхано? Папа решает, а Вася встает…

Д.10 Материалы — К.60 Долги поставщикам сумма 100 поступили материалы, увеличился склад материалов сч.10 и увеличилась задолженность поставщику сч.60 .

Заполнить бухгалтерский баланс, что относится в актив, а что в пассив?

1 — П; 2 — А; 3 — А; 4 — П; 5 — А; 7 — П; 8 — П; 9 — А; 10 — А; 11 — П; 12 — А; 13 — П; 14 — А; 15 — А; 16 — А; 17 — П; 18 — А; 19 — П; 20 — П; 21 — А; 22 — А; 23 — А; 24 — по приобретенным ценностям А. Откройте и посмотрите бухгалтерский баланс там все видно, что относится к активу, а что к пассиву.

Документ-основание. Перечисление денежных средств поставщикам и подрядчикам. 60.01.51. Перечислены денежные средства прочим кредиторам в погашение задолженности.Использование материалов возможно только с письменного разрешения редакции сайта.

П. 16 — 213(А) Незавершенное производство продукции Д 20,23 Затраты по текущей деятельности ведутся раздельно от затрат по капиталовложениям (сч. 08).

Http://mvf.klerk.ru/f1otchet/forma1.htm

Помогите пожалуйста, я не могу в конце, где вопросик определить сумму.

А Вы полезьте в интернет — там будут примеры проводок! Не ленитесь!Вот я Вам через Файн-ридер фото превратила в редактируемый текстЗАДАЧА № 14Составьте бухгалтерские записи по фактам хозяйственной жизни и укажите, какие изменения они вызовут в балансе, руб.:1.

Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы по покупной стоимости| 480002.Отражен НДС по купленным материалам| 16003.Акцептован счет автобазы за доставку материалов от поставщика на склад предприятия| 40004.

Оплачены подотчетным лицом расходы по приемке материалов| 12005.Оприходованы на склад материалы по учетной стоимости| 400006.Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам за материалы| ?7.

Отпущены материалы по учетным ценам в растениеводство| 30000на общехозяйственные нужды| 10000

Нарисуйте схему активно-пассивного счета

Отражается факт погашения кредиторской задолженности поставщику за полученные ранее материалы.Отражается предоплата поставщику за материалы. Сумма предварительной оплаты. Банковская выписка Платежное поручение.

Пожалуйста проверте проводки

1 Отпущены со склада ООО «Стэк» в производство материалы: дт20 кт102 Отпущено со склада в производство топливо дт20 кт103 Погашена с расчетного счета в банке задолженность перед поставщиками дт60 кт514 Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию д 62 к 90/15 Списана отгруженная покупателям готовая продукция д 90/2 к 436 Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию дт51 кт 627 Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту дт66 (67) кт518 Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном без предварительной оплатыдт10 кт609 Оплачены из подотчетных сумм экспедитором расходы для нужд производства дт20 кт7110 Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором дт50 кт7111 Начислена заработная плата работникам за февраль дт20 кт7012 Произведены удержания налога из заработной платы рабочих и служащих в пользу государственного бюджета дт70 кт6813 Начислен ЕСН в государственные внебюджетные фонды в размере 26% с суммы начисленнойзаработной платы дт20 кт6914 Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы рабочим и служащим дт50 кт5115 Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим дт70 кт5016 Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства дт08 кт98/217 Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды дт50 кт5118 Передана безвозмездно другому предприятию грузовая машина (здесь много проводок: 1- д01″выбытие» к 01 2- д02 к-01 3- д91/2к01 д91/2 к 68 (НДС) д 99 к 91/9 — убыток19 Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен дт10 кт 6020 Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты: ткань шерстяная с лавсаном дт10 кт6021 Поступили на склад ткань шерстяная буклированная от ОАО «Наровчатовский суконный комбинат» 1, расчет за которую не произведен дт10 кт6022 Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства дт43 кт2023 Предъявлены расчетные документы Находкинского дома торговли за отгруженные ему пальто детские зимние д62 к 90/124 Списаны отпущенные Находкинского дому торговли пальто детские зимние д 90/2 к 4325 Зачислен на расчетный счет платеж от Находкинскогоо дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние дт51 кт6226 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: бюджету по налогам дт68 кт5127 Выдано из кассы в подотчет модельеру дт71 кт50

28 Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка дт60 кт51 (может быть и на прямую, без зачисления на расчетный счет д60 к67)

Основные средства -Актив Амортизация основных средств-Пассив , но отражается в активе по строке Основные средства за минусом амортизации Денежные средства на расчетном счете-Актив Материалы -Актив Задолженность поставщику за приобретенный…

Объясните, что значит проводки бухучета Как их использовать при решении задач? Своим словами, чтобы было понятно

Это прежде всего ты должна знать план счетов бух. учета, а проводки -это кореспонденция счетов, которая имеет двойную запись. Если ты записываешь в дебет одного счета, то эту же сумму ты должна записать и в кредит другого счета, то есть должен соблюдаться баланс или по -простому равновесие.

Акцептованы счета поставщиков за объекты нематериальных активов. МХ-1 Акт о приеме — передаче товарно-материальных ценностей на хранение , М-7 Акт о приемке материалов Перечислены денежные средства в погашение задолженности по векселю и начисленным…

Проводка — это способ записи хозяйственных операций, который отражает их двойственную природу
Например, Дт 10 Кт 60 — поступили материалы и увеличилась задолженность перед поставщиком за эти материалы.

Добавить комментарий